Yunnan ASEAN International Shenzhen Agricultural Products Group Co.Ltd(000061) Logistics Co., Ltd. Special audit report for Clearing and verifying Assets Xin Hsi Bao Zi [2022] No zl21772
Yunnan ASEAN International Shenzhen Agricultural Products Group Co.Ltd(000061) Logistics Co., Ltd.
Rapport spécial d’audit sur la liquidation des actifs
(du 1er janvier 2022 au 31 janvier 2022)
Table des matières page i. Rapport spécial d’audit sur la liquidation des actifs 1 – 21 II. Annexes
Bilan 1 – 2 État des résultats 3 État détaillé de la liquidation des principaux actifs 4 – 23
Yunnan ASEAN International Shenzhen Agricultural Products Group Co.Ltd(000061) Logistics Co., Ltd.
Rapport spécial d’audit sur la liquidation des actifs
Xin Hui Shi Bao Zi [2022] No zl21772 Shenzhen Agricultural Products Group Co.Ltd(000061) :
Nous acceptons le mandat de votre entreprise de vérifier le bilan de Yunnan ASEAN International Shenzhen Agricultural Products Group Co.Ltd(000061) Logistics Co., Ltd. (ci – après appelée « Yunnan asean») au 31 janvier 2022 et le compte de résultat de janvier 2022, et de publier un rapport de liquidation et de vérification du capital. On trouvera ci – après le rapport:
Objet et portée de la vérification des immobilisations
La vérification de l’actif et du passif de l’ASEAN du Yunnan au 31 janvier 2022 est effectuée conformément à votre mandat. L’objectif principal de ce rapport est de faire référence à la disposition proposée des actifs de l’ASEAN au Yunnan.
Base et procédure de liquidation et de vérification des actifs
Nos travaux de liquidation et de vérification du capital sont principalement effectués conformément aux normes d’audit des comptables publics certifiés chinois, aux normes comptables pour les entreprises, aux procédures de liquidation et de vérification du capital des actifs des entreprises d’État et à d’autres lois et règlements relatifs à la liquidation et à la vérification du capital. Dans le cadre du processus de liquidation et de vérification des actifs, nous avons mis en œuvre les procédures de liquidation et de vérification des actifs que nous jugeons nécessaires en fonction de la situation réelle de l’ASEAN dans la province du Yunnan.
Responsabilités de l’unit é de liquidation et de vérification des actifs
Il incombe à la direction de l’ASEAN du Yunnan d’établir et d’améliorer le système de contrôle interne, de fournir des données comptables véridiques et complètes relatives à la liquidation et à la vérification des actifs et de protéger la sécurité et l’intégrité des actifs. Étant donné que le travail de l’ACP consiste à adopter une méthode de vérification ponctuelle après coup, combinée aux limites inhérentes au système de contrôle interne de l’ASEAN du Yunnan et à d’autres contraintes objectives, il est in évitable qu’il y ait des inexactitudes dans certains aspects importants de la portée de la vérification et de la vérification des actifs, et que l’ACP peut ne pas trouver de situation dans le travail, de sorte que la responsabilité de l’audit ne peut remplacer, atténuer ou exempter la responsabilité comptable de l’ASEAN du Yunnan et de sa direction.
Iv. Nos responsabilités
1. To work in accordance with the requirements of the Regulations of the State concerned State – owned Enterprises on Asset Clearing and capital verification and to issue the asset Clearing and Capital Verification Report.
2. Être responsable de l’authenticité et de la légalité du rapport de vérification des actifs émis.
Informations de base de l’entreprise
Adresse enregistrée et informations relatives à l’enregistrement de la société
Yunnan ASEAN International Shenzhen Agricultural Products Group Co.Ltd(000061)
Au 31 janvier 2022, le capital social de la société était de 100 millions de RMB et le capital versé était de 100 millions de RMB. Dont Shenzhen Agricultural Products Group Co.Ltd(000061) Shenzhen haijixing Investment Management Co., Ltd. A versé 9 millions de RMB et détient 9,00% des actions.
Représentant légal: yin shijun
Adresse de l’entreprise: 3e étage, bâtiment auxiliaire, bâtiment de bureau du Comité de gestion, No 16 chunman Avenue, base de l’industrie de l’information, zone de développement économique de Kunming, Province du Yunnan.
Champ d’application
Projet d’exploitation sous licence: investissement et construction du projet Kunming ASEAN International Shenzhen Agricultural Products Group Co.Ltd(000061) Logistics Center; Commerce de la Chine,
Fourniture et vente de matériel; Importation et exportation de marchandises.
Base de préparation des états financiers
Base de préparation des états financiers
Sur la base de l’exploitation continue, la société comptabilise et mesure les opérations et les événements réels conformément aux normes comptables pour les entreprises commerciales – normes de base publiées par le Ministère des finances, aux normes comptables pour les entreprises commerciales spécifiques, aux lignes directrices pour l’application des normes comptables pour les entreprises commerciales, à l’interprétation des normes comptables pour les entreprises commerciales et à d’autres dispositions pertinentes (ci – après dénommées collectivement « normes comptables pour les entreprises commerciales») et établit les états financiers sur cette base.
Exploitation continue
Dans les 12 mois suivant la fin de la période visée par le rapport, la compagnie n’a pas d’événements ou de circonstances qui soulèvent des doutes importants quant à la capacité d’exploitation continue de la compagnie.
Principales conventions comptables et estimations comptables
Déclaration de conformité aux normes comptables pour les entreprises
Les états financiers préparés par la société sont conformes aux exigences des normes comptables pour les entreprises commerciales et reflètent fidèlement et complètement la situation financière, les résultats d’exploitation, les flux de trésorerie et d’autres informations pertinentes de la société au cours de la période considérée.
Exercice comptable
Le présent rapport porte sur la période allant du 1er janvier 2022 au 31 janvier 2022.
Monnaie fonctionnelle
La monnaie de base comptable est le RMB.
Norme de détermination de la trésorerie et des équivalents de trésorerie
L’encaisse est l’encaisse en main et les dépôts qui peuvent être utilisés à tout moment pour le paiement. Les équivalents de trésorerie se rapportent aux placements détenus par la société à court terme, à forte liquidité, facilement convertibles en liquidités connues et à faible risque de variation de valeur.
Instruments financiers
La société comptabilise un actif financier, un passif financier ou un instrument de capitaux propres lorsqu’elle devient partie à un contrat d’instrument financier. 1. Classification des instruments financiers
Selon le modèle d’entreprise de la société pour la gestion des actifs financiers et les caractéristiques contractuelles des flux de trésorerie des actifs financiers, les actifs financiers sont classés lors de la comptabilisation initiale comme suit: actifs financiers évalués au coût amorti, actifs financiers évalués à la juste valeur avec variation incluse dans les autres éléments du résultat global et actifs financiers évalués à la juste valeur avec variation incluse dans le résultat courant.
La société classe les actifs financiers qui remplissent simultanément les conditions suivantes et qui ne sont pas désignés comme étant évalués à leur juste valeur par le biais du résultat courant comme étant évalués au coût amorti:
Le modèle d’entreprise vise à recueillir les flux de trésorerie contractuels;
Les flux de trésorerie contractuels ne sont que le paiement du principal et des intérêts sur la base du principal impayé.
La société classe les actifs financiers (titres de créance) qui remplissent simultanément les conditions suivantes et qui ne sont pas désignés comme étant évalués à la juste valeur et dont les variations sont incluses dans le résultat courant comme étant évalués à la juste valeur et dont les variations sont incluses dans les autres éléments du résultat global:
Le modèle d’entreprise vise à la fois à recueillir les flux de trésorerie contractuels et à vendre les actifs financiers;
Les flux de trésorerie contractuels ne sont que le paiement du principal et des intérêts sur la base du principal impayé.
Pour les placements en instruments de capitaux propres non négociables, la société peut les désigner irrévocablement comme des actifs financiers (instruments de capitaux propres) évalués à la juste valeur et dont les variations sont incluses dans d’autres éléments du résultat global lors de la comptabilisation initiale. Cette désignation est faite sur la base d’un investissement unique et l’investissement pertinent est conforme à la définition d’un instrument de capitaux propres du point de vue de l’émetteur.
À l’exception des actifs financiers susmentionnés évalués au coût amorti et à la juste valeur, dont les variations sont incluses dans les autres éléments du résultat global, la société classe tous les autres actifs financiers comme des actifs financiers évalués à la juste valeur et dont les variations sont incluses dans le résultat courant. Au cours de la comptabilisation initiale, si l’inadéquation comptable peut être éliminée ou sensiblement réduite, la société peut irrévocablement désigner les actifs financiers qui devraient être classés comme étant évalués au coût amorti ou à la juste valeur et dont les variations sont comptabilisées dans les autres éléments du résultat global comme étant évalués à la juste valeur et dont les variations sont comptabilisées dans le résultat courant.
Les passifs financiers sont classés comme suit au moment de la comptabilisation initiale: les passifs financiers évalués à la juste valeur et dont les variations sont comptabilisées dans les bénéfices et pertes courants et les passifs financiers évalués au coût amorti.
Les passifs financiers qui remplissent l’une des conditions suivantes peuvent être désignés comme passifs financiers évalués à leur juste valeur par le biais du résultat courant lors de la mesure initiale:
Cette désignation peut éliminer ou réduire sensiblement les asymétries comptables.
La gestion et l’évaluation des résultats du portefeuille de passifs financiers ou du portefeuille d’actifs financiers et de passifs financiers sont effectuées sur la base de la juste valeur conformément à la stratégie de gestion des risques ou d’investissement de l’entreprise spécifiée dans les documents officiels écrits et sont communiquées au personnel de direction clé sur cette base au sein de l’entreprise.
Le passif financier comprend les produits dérivés incorporés qui doivent être séparés séparément. 2. Base de comptabilisation et méthode de mesure des instruments financiers
Actifs financiers évalués au coût amorti
Les actifs financiers évalués au coût amorti, y compris les billets à recevoir, les comptes débiteurs, les autres créances, les créances à long terme et les placements de créances, sont initialement évalués à leur juste valeur et les coûts de transaction connexes sont inclus dans le montant initialement comptabilisé; Les comptes débiteurs qui ne contiennent pas d’éléments financiers importants et les comptes débiteurs dont la société a décidé de ne pas tenir compte d’éléments financiers d’une durée maximale d’un an sont initialement évalués au prix de transaction contractuel.
Les intérêts calculés selon la méthode du taux d’intérêt effectif au cours de la période de détention sont inclus dans le résultat courant.
Lors du recouvrement ou de la cession, la différence entre le prix obtenu et la valeur comptable des actifs financiers est incluse dans le résultat courant.
Les actifs financiers (titres de créance) évalués à la juste valeur et dont les variations sont incluses dans les autres éléments du résultat global les actifs financiers (titres de créance) évalués à la juste valeur et dont les variations sont incluses dans les autres éléments du résultat global, y compris le financement par créances et d’autres investissements dans des créances, sont initialement évalués à la juste valeur et les coûts de transaction connexes sont inclus dans le montant initialement comptabilisé. Les actifs financiers sont ensuite évalués à leur juste valeur et les variations de la juste valeur sont comptabilisées dans les autres éléments du résultat global, à l’exception des intérêts, des pertes de valeur ou des gains et pertes de change calculés selon la méthode de l’intérêt effectif.
À la fin de la comptabilisation, les gains ou pertes accumulés précédemment comptabilisés dans les autres éléments du résultat global sont transférés des autres éléments du résultat global et comptabilisés dans le résultat courant.
Les actifs financiers (instruments de capitaux propres) évalués à la juste valeur et dont les variations sont incluses dans les autres éléments du résultat global les actifs financiers (instruments de capitaux propres) évalués à la juste valeur et dont les variations sont incluses dans les autres éléments du résultat global, y compris les placements dans d’autres instruments de capitaux propres, sont initialement évalués à la juste valeur et les coûts de transaction connexes sont inclus dans le montant initialement comptabilisé. Les actifs financiers sont ensuite évalués à leur juste valeur et les variations de leur juste valeur sont comptabilisées dans les autres éléments du résultat global. Les dividendes obtenus sont comptabilisés en résultat courant.
À la fin de la comptabilisation, les gains ou pertes accumulés précédemment comptabilisés dans les autres éléments du résultat global sont transférés des autres éléments du résultat global et comptabilisés dans les bénéfices non répartis.
Actifs financiers évalués à leur juste valeur par le biais du résultat courant
Les actifs financiers évalués à leur juste valeur et dont les variations sont incluses dans le résultat courant comprennent les actifs financiers de négociation, les actifs financiers dérivés et les autres actifs financiers non courants, etc., qui sont initialement évalués à leur juste valeur et les coûts de transaction connexes sont inclus dans le résultat courant. Les actifs financiers sont ensuite évalués à leur juste valeur et les variations de la juste valeur sont comptabilisées dans les bénéfices et pertes courants.
Passifs financiers évalués à la juste valeur et dont les variations sont incluses dans le résultat courant
Les passifs financiers évalués à la juste valeur et dont la variation est incluse dans le résultat courant comprennent les passifs financiers de transaction et les passifs financiers dérivés, qui sont initialement évalués à la juste valeur et les coûts de transaction connexes sont inclus dans le résultat courant. Les passifs financiers sont ensuite évalués à leur juste valeur et les variations de la juste valeur sont comptabilisées dans les bénéfices et pertes courants.
Au moment de la décomptabilisation, la différence entre la valeur comptable et la contrepartie versée est incluse dans le résultat courant.
Passif financier mesuré au coût amorti
Les passifs financiers évalués au coût amorti comprennent les emprunts à court terme, les billets à payer, les créditeurs, les autres créditeurs, les emprunts à long terme, les obligations à payer et les créditeurs à long terme, qui sont initialement évalués à leur juste valeur et les coûts de transaction connexes sont inclus dans le montant initialement comptabilisé.
Les intérêts calculés selon la méthode du taux d’intérêt effectif au cours de la période de détention sont inclus dans le résultat courant.
Lors de la décomptabilisation, la différence entre la contrepartie payée et la valeur comptable du passif financier est incluse dans le résultat courant. 3. Décomptabilisation des actifs financiers et transfert des actifs financiers
La Société met fin à la comptabilisation des actifs financiers lorsque l’une des conditions suivantes est remplie:
Résiliation du droit contractuel de recevoir les flux de trésorerie des actifs financiers;
Les actifs financiers ont été transférés et presque tous les risques et avantages liés à la propriété des actifs financiers ont été transférés au cessionnaire;
Les actifs financiers ont été transférés et, bien que la société n’ait ni transféré ni conservé la quasi – totalité des risques et des avantages liés à la propriété des actifs financiers, elle n’a pas conservé le contrôle des actifs financiers.
En cas de transfert d’actifs financiers, si la quasi – totalité des risques et des avantages liés à la propriété des actifs financiers sont conservés, les actifs financiers ne sont pas décomptabilisés.
Lorsqu’il s’agit de déterminer si le transfert d’actifs financiers satisfait aux conditions de décomptabilisation des actifs financiers susmentionnés, l’original est essentiellement plus lourd que la forme.
