Système d’enquête sur la responsabilité en cas d’erreur majeure dans la divulgation de l’information dans le rapport annuel
(révisé en 2022)
Chapitre I DISPOSITIONS GÉNÉRALES
Article premier ce système est formulé en fonction de la situation réelle de l’entreprise afin d’améliorer le niveau de fonctionnement normalisé de l’entreprise, de renforcer les responsabilités professionnelles de la personne responsable de la divulgation de l’information dans le rapport annuel, d’améliorer la qualité et la transparence de la divulgation de l’information dans le rapport annuel et d’assurer l’authenticité, l’exactitude, l’exhaustivité et la rapidité de la divulgation de l’information dans le rapport annuel.
Article 2 le système d’enquête sur la responsabilité mentionné dans le présent système fait référence au système d’enquête et de traitement lorsque le personnel concerné ne s’acquitte pas ou ne s’acquitte pas correctement de ses fonctions, obligations ou autres raisons personnelles dans le cadre de la divulgation d’informations dans le rapport annuel, ce qui entraîne de lourdes Pertes économiques ou des effets négatifs sur l’entreprise.
Article 3 Le présent système s’applique aux administrateurs, aux superviseurs, aux cadres supérieurs, aux dirigeants des filiales, aux actionnaires contrôlants et aux contrôleurs effectifs de la société, ainsi qu’à d’autres personnes liées à la divulgation d’informations dans le rapport annuel.
Article 4 le système d’enquête sur la responsabilité est fondé sur les principes suivants:
Les principes d’objectivité, d’impartialité et de recherche de la vérité à partir des faits;
Le principe de la responsabilité et de la responsabilité et de la responsabilité en cas d’erreur;
Le principe de l’équivalence du pouvoir et de la responsabilité et de l’équivalence de la faute et de la responsabilité;
Le principe de la combinaison de l’enquête sur la responsabilité et de l’amélioration du travail.
Chapitre II normes de détermination de la responsabilité en cas d’erreur majeure dans la divulgation des informations dans le rapport annuel
Article 5 les erreurs importantes dans la divulgation des informations contenues dans les rapports annuels visés dans les présentes mesures comprennent: les erreurs comptables importantes dans les rapports financiers annuels, les erreurs importantes dans d’autres informations contenues dans les rapports annuels, les écarts importants entre les prévisions de résultats et les prévisions de résultats, etc., comme suit:
Le rapport financier annuel contrevient à la loi comptable, aux normes comptables pour les entreprises commerciales et aux dispositions pertinentes et comporte des erreurs comptables importantes;
La divulgation d’informations financières dans les notes afférentes aux états financiers contrevient aux normes comptables pour les entreprises commerciales et aux exigences pertinentes des dispositions d’interprétation pertinentes et des règles de préparation de la divulgation d’informations et comporte des erreurs ou des omissions importantes;
(Ⅲ) Il existe des différences importantes entre le rendement réel divulgué dans le rapport annuel et le rapport annuel en ce qui concerne les prévisions de rendement annuel, le rapport rapide de rendement et le rapport annuel, et aucune explication raisonnable ne peut être fournie;
Le contenu et le format de la divulgation de l’information dans le rapport annuel ne sont pas conformes aux règles, règlements et documents normatifs tels que les lignes directrices sur la divulgation de l’information de la c
La divulgation du rapport annuel viole les statuts, le système de gestion de la divulgation de l’information Runjian Co.Ltd(002929)
Les erreurs importantes dans la divulgation des informations contenues dans le rapport annuel ou les effets négatifs causés par d’autres raisons qui peuvent être attribuées à des personnes conformément à la loi;
(Ⅶ) les circonstances dans lesquelles il y a eu des erreurs importantes dans la divulgation d’autres renseignements dans les rapports annuels reconnus par les autorités de réglementation des valeurs mobilières.
Article 6 les effets négatifs comprennent en particulier: les circonstances dans lesquelles les investisseurs ou les utilisateurs du rapport annuel peuvent porter un jugement correct sur la situation de la société en raison d’erreurs majeures, entraînant des litiges entre investisseurs et d’autres circonstances déterminées par les autorités de surveillance.
Article 7 normes spécifiques d’identification des erreurs comptables importantes dans les rapports financiers annuels:
Le montant des erreurs comptables impliquant des actifs et des passifs représente plus de 5% du total des actifs vérifiés au cours du dernier exercice comptable et le montant absolu dépasse 5 millions de RMB;
Le montant des erreurs comptables liées à l’actif net représente plus de 5% du total de l’actif net vérifié au cours du dernier exercice et le montant absolu dépasse 5 millions de RMB;
Iii) Le montant des erreurs comptables liées aux recettes représente plus de 5% du montant total des recettes vérifiées au cours du dernier exercice et le montant absolu dépasse 5 millions de RMB;
Le montant des erreurs comptables liées aux bénéfices représente plus de 5% du bénéfice net vérifié du dernier exercice comptable et le montant absolu dépasse 5 millions de RMB;
Le montant de l’erreur comptable a une incidence directe sur la nature du gain ou de la perte, c’est – à – dire qu’en raison de l’erreur comptable, le bénéfice initial est converti en bénéfice ou le bénéfice en perte;
Si le rapport financier de l’exercice précédent est corrigé par un expert – comptable agréé, le montant de l’erreur comptable représente plus de 5% du total des actifs vérifiés du dernier exercice et le montant absolu dépasse 5 millions de RMB;
Les autorités de surveillance ordonnent à la société de corriger les erreurs importantes dans les rapports financiers des années précédentes, dont le montant représente plus de 5% du total des actifs vérifiés au cours du dernier exercice;
Si les données impliquées dans le calcul de l’indice ci – dessus sont négatives, la valeur absolue est prise pour le calcul;
Article 8 critères d’identification des erreurs ou omissions importantes dans la divulgation d’autres informations dans le rapport annuel: (i) les conventions comptables importantes, les modifications des estimations comptables ou les ajustements des erreurs comptables ne sont pas divulgués; Litiges et arbitrages importants impliquant un montant supérieur à 10% de l’actif net vérifié de la société au cours de la dernière période;
Iii) Toute garantie dont le montant représente plus de 10% de l’actif net vérifié de la société au cours de la dernière période ou toute garantie fournie aux actionnaires, aux contrôleurs effectifs ou à leurs sociétés affiliées;
Les contrats importants ou les investissements à l’étranger, les acquisitions et les ventes d’actifs dont le montant représente plus de 10% de l’actif net vérifié de la société au cours de la dernière période;
Autres questions importantes susceptibles d’influer sur le jugement correct de l’utilisateur du rapport annuel.
Article 9 Critères d’identification des écarts importants dans les prévisions de rendement:
L’orientation prévue de l’évolution du rendement dans l’annonce du rendement n’est pas conforme au rendement réel divulgué dans le rapport annuel et ne peut fournir d’explication raisonnable, y compris les circonstances suivantes: perte initialement prévue, bénéfice réel; Les pertes prévues ont été converties en bénéfices et les pertes réelles se sont poursuivies; Le bénéfice net initialement prévu a augmenté d’une année sur l’autre, tandis que le bénéfice net réel a diminué d’une année sur l’autre; On s’attendait à ce que le bénéfice net diminue d’une année sur l’autre et que le bénéfice net réel augmente d’une année sur l’autre.
Bien que l’orientation prévue de l’évolution du rendement dans l’avis de rendement soit conforme à l’information réelle sur le rendement dans le rapport annuel, l’ampleur de l’évolution ou le montant du gain ou de la perte dépasse de plus de 20% l’estimation initiale et ne peut fournir d’explication raisonnable.
Article 10 critères d’identification des écarts importants dans les rapports d’exécution rapide: si l’écart entre les données et indicateurs financiers des rapports d’exécution rapide et les données et indicateurs réels des rapports périodiques pertinents est supérieur à 20% et qu’aucune explication raisonnable n’est fournie, il est considéré comme un écart important dans les rapports d’exécution rapide.
Article 11 la répartition des responsabilités en cas d’erreur majeure dans la divulgation des informations contenues dans le rapport annuel est déterminée en fonction de la répartition spécifique des responsabilités en matière de collecte, de compilation, de présentation, de transmission, d’examen et de divulgation des informations. En cas d’erreur majeure dans le rapport annuel en raison d’erreurs dans chaque lien, l’unit é ou la personne responsable impliquée dans le lien concerné est directement responsable.
Article 12 dans l’une des circonstances suivantes, le traitement est plus sévère ou plus sévère.
Les circonstances sont graves, les conséquences sont graves, l’impact est important et la cause de l’accident est en fait causée par des facteurs subjectifs personnels;
Frapper, riposter, piéger l’enquêteur, interférer ou entraver l’enquête sur la responsabilité; Ne pas appliquer les décisions prises par le Conseil d’administration conformément à la loi;
Autres circonstances qui, de l’avis du Conseil d’administration, devraient être traitées plus sévèrement ou plus sévèrement.
Article 13 dans l’une ou l’autre des circonstances suivantes, la peine est légère, atténuée ou exemptée de traitement.
Prévenir efficacement les conséquences négatives;
Corriger et recouvrer activement la totalité ou la majorité des pertes;
Iii) sont effectivement causées par des facteurs non subjectifs tels que des accidents et des cas de force majeure;
Autres circonstances qui, de l’avis du Conseil d’administration, devraient être atténuées, atténuées ou exemptées de traitement.
Chapitre III formes et types de responsabilité
Article 14 forme de l’enquête sur la responsabilité:
Ordonner la rectification et l’examen;
Ii) faire part de ses critiques;
Iii) indemnisation des pertes;
Iv) le transfert, la suspension, la rétrogradation ou le licenciement;
Résilier le contrat de travail;
Si les circonstances sont graves et impliquent un crime, elles sont transférées à un organe judiciaire conformément à la loi.
L’enquête sur la responsabilité de la personne responsable peut prendre l’une ou plusieurs des formes susmentionnées en fonction de la gravité des circonstances.
Article 15 lorsqu’un administrateur, un superviseur, un cadre supérieur ou une personne responsable d’une filiale de la société se trouve dans une situation dans laquelle la responsabilité devrait faire l’objet d’une enquête conformément au présent système, l’enquête de la société sur la responsabilité susmentionnée ne remplace pas les autres responsabilités juridiques que la société devrait assumer Conformément à la loi.
Chapitre IV Procédure d’identification des erreurs majeures et d’enquête sur la responsabilité
Article 16 en cas d’erreur comptable importante dans le rapport financier qui doit être corrigée, d’erreur ou d’omission importante dans la divulgation d’autres informations dans le rapport annuel, d’écart important dans l’aperçu du rendement ou l’aperçu du rendement, le Service d’audit interne de la société recueille et résume les données pertinentes, enquête sur les raisons de la responsabilité, procède à la détermination de la responsabilité, formule des avis de sanction et des mesures correctives, les soumet au Comité d’audit du Conseil d’administration pour examen et en fait rapport au Conseil des autorités de surveillance. Après examen et approbation par le Comité d’audit du Conseil d’administration de la société, il est soumis au Conseil d’administration pour examen et le Conseil d’administration prend des résolutions spéciales sur les questions relatives à l’identification des erreurs comptables et à l’enquête sur la responsabilité.
Article 17 avant de prendre une décision sur le traitement de la personne responsable, le Conseil d’administration de la société écoute l’avis de la personne responsable et protège son droit de présenter et de défendre.
Article 18 pour corriger les rapports financiers annuels publiés au cours des années précédentes, la société doit engager un cabinet comptable qualifié pour exercer des activités liées aux valeurs mobilières et aux contrats à terme pour vérifier les rapports financiers annuels corrigés et émettre des avis.
Article 19 la divulgation d’informations visant à corriger les erreurs dans les informations financières contenues dans les rapports périodiques publiés au cours de la période précédente est effectuée conformément aux règles de préparation de la divulgation d’informations par les sociétés émettant des titres au public No 19 – correction et divulgation d’informations financières pertinentes, aux normes relatives au contenu et au format de la divulgation d’informations par les sociétés émettant des titres au public No 2 – contenu et format du rapport annuel, Les règles de cotation des actions de la Bourse de Shenzhen sont appliquées.
Article 20 en cas d’omission importante ou d’incompatibilité avec les faits dans la divulgation des informations contenues dans le rapport annuel, l’annonce de la correction est publiée en temps utile.
Article 21 la résolution du Conseil d’administration de la société sur la détermination de la responsabilité et la sanction en cas d’erreur majeure dans la divulgation des informations contenues dans le rapport annuel est publiée sous la forme d’une annonce temporaire.
Chapitre V Dispositions complémentaires
Article 22 les questions non couvertes par le présent système sont traitées conformément aux lois, règlements, documents normatifs et statuts pertinents de l’État; En cas de conflit entre le système et les lois, règlements, documents normatifs publiés ultérieurement par l’État ou les statuts modifiés par des procédures légales, le système est mis en œuvre conformément aux lois, règlements, documents normatifs et statuts pertinents de l’État. Article 23 l’identification et l’enquête sur la responsabilité en cas d’erreur majeure dans la divulgation des informations contenues dans les rapports trimestriels et semestriels sont effectuées conformément au présent système.
Article 24 le présent système entre en vigueur et est mis en oeuvre à la date de son examen et de son adoption par le Conseil d’administration.
Article 25 le pouvoir d’interprétation et de modification du système appartient au Conseil d’administration de la société.
Runjian Co.Ltd(002929) Conseil d’administration
Juin 2022
