Ji Yao Holding Group Co.Ltd(300108)
Rapport d’auto – évaluation du contrôle interne en 2021
Conformément aux dispositions des spécifications de base pour le contrôle interne de l’entreprise et des lignes directrices correspondantes, ainsi qu’à d’autres exigences réglementaires en matière de contrôle interne (ci – après dénommé « système de normes pour le contrôle interne de l’entreprise»), combinées au système de contrôle interne et aux méthodes d’évaluation de Ji Yao Holding Group Co.Ltd(300108) (ci – après dénommé « l’entreprise»), nous avons procédé à une auto – évaluation de l’efficacité du contrôle interne de l’entreprise sur la base de la supervision quotidienne et spéciale du contrôle interne.
I. déclarations importantes
Il incombe au Conseil d’administration de la société d’établir, d’améliorer et de mettre en œuvre efficacement le contrôle interne, d’évaluer son efficacité et de divulguer fidèlement le rapport d’évaluation du contrôle interne conformément aux dispositions du système normalisé de contrôle interne de la société. Le Conseil des autorités de surveillance supervise l’établissement et la mise en œuvre du contrôle interne par le Conseil d’administration et la direction est responsable de l’Organisation et de la direction du fonctionnement quotidien du contrôle interne de l’entreprise. Le Conseil d’administration, le Conseil des autorités de surveillance, les administrateurs, les autorités de surveillance et les cadres supérieurs de la société garantissent qu’il n’y a pas de faux documents, de déclarations trompeuses ou d’omissions importantes dans le contenu du rapport et assument des responsabilités juridiques individuelles et conjointes pour l’authenticité, l’exactitude et L’exhaustivité du contenu du rapport. L’objectif du contrôle interne de l’entreprise est d’assurer raisonnablement la conformité juridique de l’exploitation et de la gestion, la sécurité des actifs, l’authenticité et l’intégrité des rapports financiers et des informations pertinentes, d’améliorer l’efficacité et l’effet de l’exploitation et de promouvoir la réalisation de la stratégie de développement de l’entreprise. En raison des limites inhérentes au contrôle interne, seules des garanties raisonnables peuvent être fournies pour atteindre les objectifs susmentionnés. En outre, étant donné que l’évolution de la situation peut entraîner des contrôles internes inappropriés ou une réduction du degré de conformité aux politiques et procédures de contrôle, il existe un certain risque que l’efficacité future des contrôles internes soit déduite des résultats de l’évaluation des contrôles internes.
Informations de base de l’entreprise
Le prédécesseur de la société est Tonghua Shuanglong Chemical Co., Ltd., fondée le 27 janvier 2000. Tonghua Shuanglong Chemical Co., Ltd. A été rebaptisée Tonghua Shuanglong Group Chemical Co., Ltd. En janvier 2005. Le 25 décembre 2007, Tonghua Shuanglong Group Chemical Co., Ltd. A été entièrement modifiée pour créer Tonghua Shuanglong Chemical Co., Ltd. Et a obtenu la licence d’entreprise de la personne morale auprès de l’administration municipale de l’industrie et du commerce de Tonghua, Province de Jilin. Le 21 août 2017, Tonghua Shuanglong Chemical Co., Ltd. A complété les procédures d’enregistrement des changements industriels et commerciaux et a été rebaptisée Ji Yao Holding Group Co.Ltd(300108) Co., Ltd. Le 8 mai 2018, Ji Yao Holding Group Co.Ltd(300108) À l’heure actuelle, le capital social de la société est de 66601467400 RMB.
Avec l’approbation de la réponse sur l’approbation de l’offre publique initiale d’actions de Tonghua Shuanglong Chemical Co., Ltd. Et la cotation au Gem (zjxh [2010] No 1032) publiée par la Commission chinoise de réglementation des valeurs mobilières le 30 juillet 2010, 13 millions d’actions ordinaires (actions a) de RMB ont été offertes au public pour La première fois au prix de 20,48 RMB par action. Approuvé par Shenzhen Stock Exchange sz [2010] No 266, les actions ordinaires RMB émises par la société ont été cotées au Gem de la Bourse de Shenzhen le 25 août 2010. Après cette émission, le capital social de la société a été changé à 52 millions de RMB. Le 15 juin 2011, le capital social est passé de 52 millions de RMB à 67,6 millions de RMB. Le 18 juin 2012, le capital social est passé de 67,6 millions de RMB à 135,2 millions de RMB. Le 22 octobre 2014, le capital social est passé de 135,2 millions de RMB à 282,67 millions de RMB. Le 8 juin 2015, le capital social est passé de 282670 000 RMB à 424098 000 RMB. Le 29 juillet 2016, le capital social est passé de 424008 millions de RMB à 630014 700 RMB. Le 29 décembre 2017, le capital social est passé de 630014 700 RMB à 660014 674400 RMB.
Conclusions de l’évaluation du contrôle interne
Selon l’identification des défauts majeurs du contrôle interne de l’information financière de la société, il n’y a pas de défaut majeur du contrôle interne de l’information financière à la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne. Le Conseil d’administration estime que la société a maintenu un contrôle interne efficace de l’information financière à Tous les égards importants conformément aux exigences du système normalisé de contrôle interne de la société et aux dispositions pertinentes. Selon l’identification des défauts majeurs du contrôle interne des rapports non financiers de la société, la société n’a constaté aucun défaut majeur du contrôle interne des rapports non financiers à la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne. Aucun facteur n’a influé sur la conclusion de l’évaluation de l’efficacité du contrôle interne entre la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne et la date d’émission du rapport d’évaluation du contrôle interne.
Évaluation du contrôle interne
Portée de l’évaluation du contrôle interne
Lors de la détermination de la portée de l’évaluation du contrôle interne, les caractéristiques commerciales pertinentes de l’entreprise et de chaque département fonctionnel ont été prises en considération de manière exhaustive, et les unités commerciales, les entreprises et les questions et les domaines à haut risque inclus dans la portée de l’évaluation ont été déterminés sur la base du principe de l’orientation vers le risque, de l’exhaustivité et de l’importance.
1. Principales unités incluses dans la portée de l’évaluation: l’entreprise détermine les principales unités, entreprises, questions et domaines à haut risque inclus dans la portée de l’évaluation conformément au principe de l’orientation vers les risques. Les unités incluses dans le champ d’application de l’évaluation comprennent la société et ses principales filiales à part entière et filiales contrôlantes.
2. Les principales activités et questions incluses dans le champ d’application de l’évaluation comprennent: la structure de gouvernance, la structure organisationnelle, l’audit interne, la gestion des ressources humaines, les rapports financiers, etc.
Principales questions incluses dans le champ d’application de l’évaluation
1. Structure de gouvernance
La société a créé l’Assemblée générale des actionnaires, le Conseil d’administration et le Conseil des autorités de surveillance conformément au droit des sociétés, aux règles de cotation des actions du GEM, aux lignes directrices pour le fonctionnement normalisé des sociétés cotées du GEM, aux lignes directrices pour la mise en place d’un système d’administrateurs indépendants dans Les sociétés cotées et à d’autres dispositions pertinentes, respectivement en tant qu’autorité, organe exécutif et organe de surveillance de la société. La société a mis en place et amélioré la structure de gouvernance d’entreprise de la société sur la base du principe de l’indépendance mutuelle, de l’équilibre mutuel des pouvoirs, de l’organe exécutif et de l’organe de surveillance. La société a formulé le règlement intérieur de l’Assemblée générale des actionnaires, le règlement intérieur de l’Assemblée des administrateurs, le système de travail des administrateurs indépendants, le règlement intérieur de l’Assemblée des autorités de surveillance et les règles de travail du Directeur général. Les règles de travail de chaque membre du Conseil d’administration sont établies pour clarifier les responsabilités et les pouvoirs en matière de prise de décisions, d’exécution et de supervision, former une division scientifique et efficace des responsabilités et un mécanisme d’équilibre des pouvoirs, et assurer la gestion et le fonctionnement normalisés de la société.
Assemblée générale
L’Assemblée générale des actionnaires est la plus haute autorité de la société. La société s’acquitte de ses fonctions en stricte conformité avec les statuts et le règlement intérieur de l’Assemblée générale des actionnaires. La convocation, la convocation et le règlement intérieur de l’Assemblée générale des actionnaires sont légaux et conformes, ce qui assure le fonctionnement normal et la prise de décisions scientifiques de l’Assemblée générale des actionnaires; Veiller à ce que tous les actionnaires, en particulier les petits et moyens actionnaires, jouissent d’un statut égal et exercent leurs droits.
Conseil d’administration
Le Conseil d’administration de la société est responsable devant l’Assemblée générale des actionnaires. Le Conseil d’administration, en stricte conformité avec les statuts, le règlement intérieur du Conseil d’administration et d’autres lois, règlements et systèmes, exerce ses fonctions et pouvoirs dans le cadre de l’autorisation de l’Assemblée générale des actionnaires pour l’application des résolutions de l’Assemblée générale des actionnaires et est responsable de l’établissement, de L’amélioration et de la mise en œuvre efficace du système de contrôle interne.
Le Conseil d’administration de la société se compose de quatre comités spéciaux: Le Comité de vérification, le Comité de nomination, le Comité de rémunération et d’évaluation et le Comité de décision stratégique. Au cours de la période considérée, elle a fourni des conseils professionnels sur les principales décisions opérationnelles et la gestion du contrôle interne de l’entreprise dans le cadre de ses responsabilités et a joué un rôle positif dans le développement sain de l’entreprise.
Administrateurs indépendants
La société a mis en place le système de travail des administrateurs indépendants conformément aux exigences des normes de gouvernance d’entreprise des sociétés cotées et des avis directeurs sur la mise en place d’un système d’administrateurs indépendants dans les sociétés cotées. Le Conseil d’administration de la société compte cinq membres, dont deux administrateurs indépendants, soit plus du tiers des membres du Conseil d’administration, et la composition professionnelle des membres du Conseil d’administration est plus raisonnable. Conformément aux statuts, outre les pouvoirs conférés par le droit des sociétés et d’autres lois et règlements, les administrateurs indépendants ont également des pouvoirs spéciaux conférés par la société, y compris l’approbation et l’opinion indépendante des administrateurs indépendants sur les opérations importantes entre apparentés, l’emploi ou le licenciement d’un cabinet comptable, etc. Les administrateurs indépendants de l’entreprise ont obtenu de bons résultats dans l’étude de la situation économique, de la gouvernance d’entreprise et de l’orientation stratégique du développement, etc. les administrateurs indépendants ont joué leur propre avantage et ont fourni de nombreuses suggestions positives pour le développement de l’entreprise. Les administrateurs indépendants ont procédé à une enquête et à un jugement prudents sur les propositions pertinentes des actionnaires contrôlants, et la société n’a pas commis d’infraction à l’occupation des fonds par les actionnaires contrôlants et à la garantie des actionnaires contrôlants.
Conseil des autorités de surveillance
Le Conseil des autorités de surveillance est responsable devant l’Assemblée générale des actionnaires. Le Conseil des autorités de surveillance s’acquitte de ses fonctions en stricte conformité avec les statuts et le règlement intérieur du Conseil des autorités de surveillance, vérifie régulièrement la situation financière de la société et supervise la légalité et la conformité des administrateurs, des dirigeants et des autres cadres supérieurs dans l’exercice de leurs fonctions.
Directeur général
Conformément aux statuts, le Directeur général est responsable du fonctionnement quotidien de la société et exerce ses pouvoirs conformément aux dispositions pertinentes des statuts et des règles de travail du Directeur général dans le cadre autorisé par le Conseil d’administration. La répartition des responsabilités du Directeur général adjoint est déterminée par le Directeur général et le Directeur financier de la société est responsable du travail financier de la société. La réunion du Bureau du Directeur général est convoquée par le Directeur général pour étudier et organiser les plans d’affaires annuels et trimestriels et pour résoudre les problèmes importants liés à la production et à l’exploitation de l’entreprise. L’actionnaire contrôlant de la société exerce légalement les droits et obligations de l’actionnaire conformément aux Statuts de la société et n’intervient pas directement dans la prise de décisions et l’exploitation de la société au – delà de l’Assemblée générale des actionnaires. La société et les actionnaires contrôlants sont « cinq indépendants » en termes de personnel, d’actifs, de finances, d’institutions et d’affaires, et il n’y a pas de concurrence horizontale. Le Conseil d’administration, le Conseil des autorités de surveillance et les organes internes de la société fonctionnent de manière indépendante. La société a mis en place un service spécial d’audit interne pour effectuer un audit indépendant afin d’assurer la mise en œuvre effective du système de contrôle interne pertinent.
2. Structure organisationnelle
Conformément aux exigences de la gestion moderne de l’entreprise, l’entreprise a mis en place une organisation avec des droits et des responsabilités clairs, des restrictions mutuelles et une supervision mutuelle. L’entreprise précise les objectifs, les responsabilités et les pouvoirs de chaque ministère et poste, établit un mécanisme d’équilibre et de surveillance entre les ministères et postes concernés et veille à ce que chaque ministère s’acquitte de toutes les responsabilités dans le cadre de ses propres pouvoirs et responsabilités.
3. Audit interne
Le Conseil d’administration de la société dispose d’un Comité d’audit chargé de la communication, de la supervision et de la vérification des audits internes et externes de la société. La société crée un département d’audit en tant que département d’audit interne chargé d’inspecter et de superviser l’authenticité et l’intégrité des informations financières de la société ainsi que la mise en place et la mise en œuvre du système de contrôle interne.
4. Gestion des ressources humaines
L’entreprise a établi le Code de gestion des ressources humaines et les mesures de gestion de l’évaluation du système de responsabilité objective, qui précisent en détail la gestion du personnel de l’entreprise, y compris la gestion de la formation, la gestion du recrutement, la gestion des salaires, la gestion des dossiers et la gestion de l’évaluation. Améliorer le niveau d’affaires des employés et renforcer la compétitivité de l’entreprise en leur offrant diverses formes de formation; Grâce à la normalisation des procédures de recrutement, d’emploi et d’utilisation des employés, le degré d’attraction des talents a été augmenté. Grâce à une évaluation objective de la capacité de travail et de l’attitude au travail des employés, éliminer les personnes incompétentes, renforcer la gestion des employés et améliorer le mécanisme efficace de récompenses et de sanctions.
5. Rapports financiers
La société établit des rapports financiers conformément aux dispositions du système national unifié de normes comptables, sur la base d’un registre complet, d’un registre comptable vérifié et d’autres informations pertinentes, afin d’assurer un contenu complet, des chiffres véridiques et un calcul précis; La Société tient régulièrement des réunions d’analyse financière afin d’utiliser pleinement l’information complète reflétée dans les rapports financiers, d’analyser de façon exhaustive la situation et les problèmes de gestion de l’entreprise et d’améliorer continuellement le niveau de gestion de l’entreprise; La société applique strictement les lois et règlements comptables et le système national unifié de normes comptables, renforce la gestion de l’ensemble du processus de préparation, de fourniture, d’analyse et d’utilisation des rapports financiers, clarifie les flux de travail et les exigences connexes, met en œuvre le système de responsabilité et assure l’utilisation légale, conforme, réelle, complète et efficace des rapports financiers.
Mise en œuvre des principaux systèmes de contrôle interne de la société
L’entreprise a procédé à une auto – évaluation de l’efficacité de la conception et de la mise en oeuvre du système de contrôle interne. La mise en oeuvre des principaux systèmes de contrôle interne de l’entreprise est décrite comme suit:
Mise en place et amélioration du système de contrôle interne de l’entreprise
Au cours de la période considérée, la société a mis en place un système de contrôle interne relativement parfait. Les activités de contrôle interne de la société couvrent essentiellement tous les liens opérationnels de la société, y compris, sans s’y limiter, la gestion interne des opérations, la garantie de financement, la gestion des investissements, les opérations entre apparentés, la gestion des fonds, la divulgation d’informations et d’autres aspects, avec une orientation solide.
1. Statuts et système des trois réunions
Y compris les statuts, le règlement intérieur de l’Assemblée générale des actionnaires, le règlement intérieur de l’Assemblée des administrateurs, le règlement intérieur de l’Assemblée des autorités de surveillance, les règles de travail du Directeur général, le système de travail du Secrétaire du Conseil d’administration, le système des administrateurs indépendants, le système de gestion des relations avec les investisseurs, le système de gestion de la divulgation de l’information, les règles de travail du Comité de nomination du Conseil d’administration, les règles de travail du Comité stratégique du Conseil d’administration, Règles de travail du Comité de rémunération et d’évaluation du Conseil d’administration, règles de travail du Comité d’examen du Conseil d’administration, etc.
2. Système de gestion de la production et de l’exploitation
Y compris les règles et règlements du Département de l’approvisionnement, le système de gestion du Centre technologique, le système de gestion du Département de la production, le système de gestion du Département de l’inspection de la qualité, le système de gestion du Département des ventes, le système de gestion des fonds collectés, le système de prise de décisions sur les transactions entre apparentés, etc.
3. Système de gestion financière
Y compris le système d’inventaire financier, le système de gestion de la trésorerie, le système de gestion budgétaire, les mesures de gestion des immobilisations, le système de gestion des factures et d’autres systèmes de gestion comptable et financière.
4. Système de contrôle interne des opérations entre apparentés de la société
Le contrôle interne des opérations entre apparentés de la société doit respecter les principes d’ouverture, d’équité et d’équité, protéger pleinement les intérêts de la société et des investisseurs de toutes les parties, engager des consultants financiers indépendants ou des organismes d’évaluation pour évaluer les opérations et les divulguer conformément aux règlements, et la société doit également se conformer aux règles de cotation des actions, aux lignes directrices sur le contrôle interne des sociétés cotées, aux statuts, au système de gestion des opérations entre apparentés et à d’autres documents pertinents. Effectuer une gestion et un contrôle complets des opérations entre apparentés de la société, répartir clairement l’autorité d’approbation de l’Assemblée générale des actionnaires et du Conseil d’administration sur les opérations entre apparentés, appliquer rigoureusement les procédures d’examen des opérations entre apparentés et éviter les dispositions relatives au vote.
5. Système de contrôle interne de la garantie externe de la société
Afin de normaliser la gestion de la garantie externe de la société, la société a formulé le système de gestion de la garantie externe, qui contient des dispositions claires sur les questions de garantie.
6. Système de contrôle interne de l’utilisation des fonds collectés par la société
Normaliser la gestion du dépôt et de l’utilisation des fonds levés, obtenir en temps opportun des renseignements sur l’utilisation des fonds levés, s’assurer que les projets d’investissement des fonds levés sont divulgués conformément aux règlements pertinents des sociétés cotées, préciser les catégories de projets d’investissement des fonds levés par la société, le processus de gestion de projet, la gestion de l’examen du dépôt et de l’utilisation des fonds levés, la divulgation des renseignements sur les projets d’investissement des fonds levés, etc., et préciser que le Département de l’audit doit:
