Shanghai Topcare Medical Services Co.Ltd(600532) Nous avons soigneusement étudié et examiné les propositions pertinentes de la 21e réunion du huitième Conseil d’administration de la société et avons émis les avis indépendants suivants sur les questions pertinentes du Conseil d’administration:
Avis indépendants sur le rapport d’évaluation du contrôle interne de 2021
Conformément aux règles de cotation des actions de la Bourse de Shanghai publiées par la Bourse de Shanghai, à l’avis sur la divulgation du rapport annuel 2021 des sociétés cotées au Conseil principal et à d’autres lois, règlements et autres documents normatifs pertinents, ainsi qu’aux statuts et autres dispositions pertinentes, la société a préparé le rapport annuel d’évaluation du contrôle interne Shanghai Topcare Medical Services Co.Ltd(600532) 2021. Nous avons examiné attentivement le rapport d’évaluation du contrôle interne de la compagnie pour 2021 et émis les avis indépendants suivants sur la question:
J’ai remarqué les lacunes importantes suivantes dans l’entreprise:
1. Il y a eu de graves fraudes dans les fonds monétaires
Lors de l’exécution des procédures d’audit des fonds monétaires de la filiale Shenzhen Hongda Medical Management Co., Ltd. (ci – après dénommée Shenzhen Hongda), China audit Asia Pacific Certified Public Accountants (Special General partnership) (ci – après dénommée « China audit Asia Pacific») a constaté que certains comptes bancaires étaient déposés dans de faux relevés bancaires et des réponses bancaires, ce qui indique une fraude importante au sein de la société.
2. Occupation illégale de fonds importants
La compagnie a connu de nombreux cas d’occupation de fonds importants. Au 31 décembre 2021, le solde impayé occupé s’élevait à 152269 millions de RMB. La personne responsable concernée a fourni de faux comptes de rapprochement des relevés bancaires et préparé des états de rapprochement des soldes chaque mois, ce qui a entraîné le fait que le personnel financier responsable de l’audit interne et le personnel d’audit interne et externe n’ont pas découvert que les fonds avaient été occupés pendant longtemps.
3. Correction d’erreurs importantes dans les états financiers
En 2021, la compagnie a corrigé des erreurs importantes telles que l’ajustement des paiements anticipés, la dépréciation des prises de participation à long terme, la concurrence interbancaire et l’occupation illégale des fonds, ce qui indique que le contrôle interne de la compagnie ne peut garantir l’équité des états comptables.
Hao Jun, administrateur indépendant, et Liu Wenxin, administrateur indépendant, ont estimé que le rapport d’audit « opinion négative» sur le contrôle interne de la société en 2021 publié par China audit Asia Pacific montrait que le contrôle interne de la société présentait des défauts majeurs et soulevait des doutes importants sur l’intégrité des personnes responsables concernées. À la date d’émission du rapport d’évaluation du contrôle interne de 2021, bien que la compagnie ait mis en œuvre une partie de la rectification, elle n’a pas terminé toutes les rectifications et n’a pas reçu le rapport de rectification pertinent de la compagnie. Par conséquent, il n’est pas possible de porter un jugement complet, objectif et précis sur le rapport d’évaluation du contrôle interne de la compagnie pour l’année 2021, ni de garantir l’authenticité, l’exactitude et l’exhaustivité du contenu du rapport d’évaluation du contrôle interne pour l’année 2021, ni de garantir qu’il n’y a pas de faux documents, de déclarations trompeuses ou d’omissions importantes dans le rapport d’évaluation du contrôle interne pour l’année 2021.
En tant qu’administrateur indépendant de la société, nous nous opposons au rapport d’évaluation du contrôle interne de 2021.
Les administrateurs indépendants rappellent aux investisseurs d’évaluer rationnellement et correctement l’impact sur l’entreprise de l’évolution ultérieure des questions faisant l’objet de l’avis négatif, d’investir prudemment et de prêter attention aux risques d’investissement.
Avis indépendants sur le plan de distribution des bénéfices de la société pour 2021
Selon le rapport d’audit des états financiers de l’exercice 2021 de Shanghai Topcare Medical Services Co.Ltd(600532) Après déduction des bénéfices et pertes non récurrents, le bénéfice net attribuable aux actionnaires de la société cotée est de – 274080 693,38 RMB; Le bénéfice net généré par la société mère en 2021 est de 3085538679 RMB, et le bénéfice non distribué cumulé de la société mère à la fin de la période de référence est de – 186773756688 RMB.
Conformément à l’avis de la Commission chinoise de réglementation des valeurs mobilières sur les questions relatives à la poursuite de la mise en œuvre des dividendes en espèces des sociétés cotées, aux lignes directrices sur la surveillance des sociétés cotées No 3 – dividendes en espèces des sociétés cotées, aux lignes directrices sur la surveillance de l’autoréglementation des sociétés cotées No 1 – fonctionnement normalisé de la Bourse de Shanghai et aux dispositions pertinentes des statuts, étant donné que les bénéfices non distribués accumulés de la société mère à la fin de la période considérée étaient négatifs, La société a décidé de ne pas verser de dividendes en espèces et de ne pas convertir la réserve de capital en capital social en 2021.
Hao Jun, administrateur indépendant, et Liu Wenxin, administrateur indépendant, ont estimé que les procédures de délibération et de vote du plan de distribution des bénéfices ci – dessus de la société étaient conformes au droit des sociétés, aux statuts et à d’autres lois et règlements pertinents, et que le plan de distribution des bénéfices de 2021 de La société était conforme aux conditions d’exploitation réelles de la société et aux exigences de fonds pour le développement futur, sans préjudice des intérêts des actionnaires de la société, en particulier des actionnaires minoritaires. Nous sommes d’accord avec cela et convenons de soumettre le plan de distribution des bénéfices susmentionné à l’Assemblée générale de la société pour examen.
Avis indépendants sur la vérification de la rémunération des administrateurs et des superviseurs de la société en 2021
Hao Jun, un administrateur indépendant, estime que la société n’a pas fourni les données financières et humaines relatives au paiement de la rémunération des administrateurs et des superviseurs en 2021 conformément aux statuts et au système de rémunération des administrateurs et des superviseurs de la société; La société n’a pas fourni d’explication raisonnable des raisons pour lesquelles certains administrateurs et superviseurs n’ont pas reçu de rémunération de la société en 2021. Par conséquent, je ne suis pas en mesure de porter un jugement raisonnable sur la rémunération des administrateurs et des superviseurs de la société en 2021, et je m’abstiens de voter à ce sujet.
Liu Wenxin, administrateur indépendant, a estimé que, conformément aux statuts et au système de rémunération des administrateurs et des superviseurs de la société et à d’autres dispositions pertinentes, après examen, je pense que la rémunération des administrateurs et des superviseurs de la société en 2021 est conforme aux mesures pertinentes d’évaluation des résultats d’exploitation de la société et au système de rémunération des administrateurs et des superviseurs de la société, sans préjudice des intérêts de la société et des actionnaires. Je suis d’accord.
Avis indépendants sur la rémunération des cadres supérieurs de la société en 2021
Hao Jun, un administrateur indépendant, estime que la société n’a pas fourni d’informations financières et humaines pertinentes sur la rémunération des cadres supérieurs conformément aux statuts et au système de rémunération des cadres supérieurs de la société, de sorte qu’elle n’a pas été en mesure de rendre un jugement raisonnable sur la rémunération des cadres supérieurs de La société en 2021, et je m’abstiens de voter à ce sujet.
Liu Wenxin, administrateur indépendant, estime que, conformément aux statuts et au système de rémunération des cadres supérieurs de la société et à d’autres dispositions pertinentes, après examen, je pense que la rémunération des cadres supérieurs de la société en 2021 est conforme aux mesures pertinentes d’évaluation du rendement opérationnel de la société et au système de rémunération des cadres supérieurs de la société, sans préjudice des intérêts de la société et des actionnaires. Je suis d’accord.
Avis indépendants sur la provision pour dépréciation des prises de participation à long terme et de l’achalandage en 2021
Hao Jun, un administrateur indépendant, a estimé que la société avait embauché une société d’évaluation des actifs pour évaluer la valeur recouvrable de l’investissement de capitaux propres à long terme dans la proportion de 80% des capitaux propres de mivip Healthcare Holdings et LLC impliqués dans le test de dépréciation de l’investissement de capitaux propres à long terme Aux fins du test de dépréciation; Aux fins du test de dépréciation de l’achalandage, la valeur recouvrable du Groupe d’actifs de l’achalandage a été évaluée après la fusion de Shanghai guorei Yikang guokang Clinic Department Co., Ltd. Et Xi’an Qujiang New Area weimu Clinic Department Co., Ltd.
Lorsque la société a donné l’avis de convocation d’une réunion du Conseil d’administration, la proposition n’a pas joint de documents tels que le rapport d’évaluation des actifs et le processus de calcul de la provision pour dépréciation des prises de participation à long terme et de la provision pour dépréciation de l’achalandage, et n’a pas non plus réussi à obtenir les documents pertinents de la société et de la société d’évaluation. Le rapport d’évaluation des actifs pertinent n’a été reçu qu’à 20 h la veille de la réunion annuelle du Conseil d’administration, mais les états financiers à la date de référence de Comme l’annexe importante du rapport d’évaluation, comme la liste détaillée de l’évaluation des actifs, le montant total de la provision pour dépréciation des investissements de capitaux propres à long terme et de la provision pour dépréciation de l’achalandage de la compagnie s’élève à 182684 400 RMB. Je n’ai pas eu suffisamment de temps pour effectuer une analyse rationnelle des méthodes d’évaluation, des hypothèses d’évaluation et des conclusions d’évaluation pertinentes dans le rapport d’évaluation, de sorte que je ne peux pas faire de jugement raisonnable sur le montant de la provision pour dépréciation des investissements de capitaux propres à long terme et de la provision pour Je me suis abstenu sur ce point.
Les administrateurs indépendants rappellent aux investisseurs d’évaluer rationnellement et correctement l’impact de la provision pour dépréciation des prises de participation à long terme et de l’achalandage sur les états financiers de la société pour 2021, d’investir prudemment et de prêter attention aux risques d’investissement.
Liu Wenxin, administrateur indépendant, a estimé qu’après vérification, les éléments de la norme de dépréciation des actifs de la société pour 2021 étaient fondés sur des éléments suffisants et conformes aux normes comptables pour les entreprises commerciales et aux conventions comptables pertinentes de la société. Après la dépréciation des actifs, les états financiers reflétaient plus fidèlement la valeur des actifs et les résultats d’exploitation de la société, ce qui était utile pour fournir aux investisseurs des informations comptables plus véridiques, fiables et exactes, sans préjudice des intérêts de la société et de tous les actionnaires. Nous acceptons que la société retire la provision pour dépréciation des actifs.
Avis indépendants sur la correction des erreurs comptables antérieures
M. Hao Jun, administrateur indépendant, et Liu Wenxin, administrateur indépendant, ont estimé que la correction des erreurs comptables montrait que la société avait utilisé des moyens de dissimuler des informations véridiques dans le passé, ce qui était regrettable et se réservait le droit d’enquêter sur la responsabilité du personnel concerné. La correction et l’ajustement rétroactif des erreurs comptables antérieures sont conformes aux exigences des normes comptables No 28 – modification des conventions comptables, des estimations comptables et de la correction des erreurs, ainsi qu’aux règles de divulgation et de présentation de l’information financière des sociétés émettant des titres au public No 19 – correction et divulgation connexe de l’information financière, ce qui contribue à refléter objectivement et équitablement la situation financière et les résultats d’exploitation de la société au cours de l’exercice comptable pertinent. Les procédures de délibération et de vote du Conseil d’administration concernant la correction de l’erreur sont conformes aux lois et règlements et le processus d’ajustement rétroactif est légal et conforme. Nous acceptons les corrections d’erreurs comptables susmentionnées.
Avis indépendants sur la modification des conventions comptables de la société
M. Hao Jun, administrateur indépendant, et M. Liu Wenxin, administrateur indépendant, ont estimé que le changement de convention comptable était un changement raisonnable effectué conformément aux dispositions pertinentes du Ministère des finances, qu’il était conforme aux dispositions pertinentes du Ministère des finances, de la c
29 juin 2002
