Table des matières
Rapport d’assurance sur la correction des erreurs de la période précédente Page 1 – 2 II. Explication de la correction des erreurs de la période précédente Page 3 – 7
Rapport d’assurance sur la correction des erreurs de la période précédente
Tianjianshen [2022] No 13 – 32
New Hua Du Supercenter Co.Ltd(002264) tous les actionnaires:
Nous avons vérifié les notes sur la correction des erreurs de la période précédente préparées par la direction de New Hua Du Supercenter Co.Ltd(002264) (ci – après dénommée New Hua Du Supercenter Co.Ltd(002264) Company) ci – jointes.
I. restrictions concernant l & apos; utilisateur du rapport et l & apos; objet de son utilisation
Ce rapport d’assurance n’est utilisé que par New Hua Du Supercenter Co.Ltd(002264)
Responsabilités de la direction
New Hua Du Supercenter Co.Ltd(002264) Conformément aux normes comptables pour les entreprises commerciales No 28 – modification des conventions comptables et des estimations comptables et correction des erreurs, ainsi qu’aux règles de préparation de la divulgation d’informations par les sociétés offrant des valeurs mobilières au public No 19 – correction des informations financières et divulgation pertinente (révision de 2020) (annonce de la c
Responsabilités de l’ACP
Il est de notre responsabilité de présenter des conclusions d’assurance indépendantes sur les instructions ci – dessus préparées par la direction de New Hua Du Supercenter Co.Ltd(002264)
Résumé des travaux
Nous avons effectué des activités d’assurance conformément aux normes de pratique de l’ACP en Chine. Les normes de pratique de l’ACP en Chine exigent que nous planifions et mettions en oeuvre le travail d’authentification afin d’obtenir une assurance raisonnable que l’information sur l’objet d’authentification n’est pas inexacte. Au cours du processus d’assurance, nous avons fait preuve de prudence, mis en oeuvre les procédures que nous avons jugées nécessaires, y compris la vérification des documents comptables, et fondé notre jugement professionnel sur les renseignements obtenus. Nous croyons que notre travail d’assurance fournit une base raisonnable pour exprimer une opinion.
Conclusion de l’assurance
Nous croyons que les notes sur la correction des erreurs au cours de la période précédente préparées par la direction de New Hua Du Supercenter Co.Ltd(002264) Il reflète fidèlement la correction des erreurs dans le bilan consolidé et le bilan de la société mère, le compte de résultat consolidé et le compte de flux de trésorerie consolidé et le compte de flux de trésorerie de la société mère de New Hua Du Supercenter Co.Ltd(002264) de janvier à juin 2021, de janvier à septembre 2021, de 2021 et de janvier à mars 2022. Tianjian Certified Public Accountants (Special General partnership) Certified Public Accountants of China:
Hangzhou, Chine CPA:
28 juin 2002
New Hua Du Supercenter Co.Ltd(002264)
Notes sur la correction des erreurs de la période précédente
Unit é de montant: RMB New Hua Du Supercenter Co.Ltd(002264) Conformément aux dispositions pertinentes des normes comptables pour les entreprises commerciales No 28 – modification des conventions comptables, des estimations comptables et correction des erreurs, et des règles de préparation de la divulgation de l’information par les sociétés émettant des titres au public No 19 – correction des informations financières et divulgation pertinente (révision de 2020) (annonce de La c
Erreurs et corrections antérieures
1. Traitement comptable des investissements dans Beijing jiushiku Technology Co., Ltd.
Dans le traitement comptable de la fusion de Beijing jiushku Technology Co., Ltd., seule la partie des actifs incorporels appartenant au propriétaire de la société mère est consolidée, ce qui est différent de la théorie actuelle des états financiers consolidés. Dans le même temps, la dépréciation des actifs incorporels et le montant estimatif du transfert de capitaux propres correspondant dans le rapport annuel sont insuffisants, ce qui est différent de la situation réelle à ce moment – là. Conformément aux dispositions pertinentes, la société a corrigé les erreurs comptables susmentionnées, affectant les actifs incorporels, les autres créditeurs, les pertes de valeur des actifs et les frais de gestion de la société au cours de la période correspondante.
2. Modifications des conventions comptables à apporter pour compléter le rapport annuel 2021
Conformément aux dispositions pertinentes des questions et réponses sur la mise en œuvre publiées par le Ministère des finances en novembre 2021, les coûts de transport pertinents sont considérés comme des coûts d’exécution du contrat pour les activités de transport engagées pour exécuter le contrat du client avant le transfert du contrôle du produit au client. La compagnie a rajusté rétroactivement les frais de transport des activités de marketing sur Internet en fonction de ce changement de convention comptable et a rajusté l’information présentée au cours d’une période comparable. Le changement de convention comptable a une incidence sur les dépenses de vente et les coûts d’exploitation de la société au cours de la période correspondante, et n’a aucune incidence sur le bénéfice net et les capitaux propres des actionnaires de la société. Les erreurs susmentionnées ont été examinées et approuvées à la 21e réunion (Provisoire) du cinquième Conseil d’administration de la société et les états financiers divulgués au cours de la période précédente ont été ajustés rétroactivement.
Incidence des corrections d’erreurs antérieures sur la situation financière, les résultats d’exploitation et les flux de trésorerie de la société
(toutes les unités suivantes sont en RMB)
Influence sur le bilan consolidé de la société
1. 30 juin 2021
Montant avant ajustement montant après ajustement
Actifs incorporels 51 013745,60 25 99977799 77 013523,59
Total de l’actif 43969056758725999977799442290545386
Capitaux propres des actionnaires minoritaires – 6967970425999977992530298095
Total des capitaux propres du propriétaire 1107766287792599977799113376606578
Total du passif et des capitaux propres 43969056758725999977799442290545386
30 septembre 2021
Montant avant ajustement montant après ajustement
Actifs incorporels 48 295783,13 23 39980019 71 695583,32
Total de l’actif 4179975003522339980019420337480371
Capitaux propres des actionnaires minoritaires 1 648098,05 23 39980019 25 047898,24
Total des capitaux propres du propriétaire 1091172880792339980019111457268098
Total du passif et des capitaux propres 4179975003522339980019420337480371
31 décembre 2021
Montant avant ajustement montant après ajustement
Actifs incorporels 3983631786 – 12444094742739222312
Total de l’actif 457298071006 – 124440947445 Jiangxi Hungpai New Material Co.Ltd(605366) 1532
Autres créditeurs 126804 928,14 – 16 50000000 110304 928,14
Total du passif 351461037805 – 165000 Digital China Group Co.Ltd(000034) 9811037805
Bénéfices non distribués – 8551979696208135226 – 85309844470
Total des avantages attribuables au droit de propriété de la société mère 1058495262208135226106056630488
Capitaux propres des actionnaires minoritaires – 114620,61 1 974553,00 185993,39
Total des capitaux propres du propriétaire 105837033201405590526106242623727
Total du passif et des capitaux propres 457298071006 – 124440947445 Jiangxi Hungpai New Material Co.Ltd(605366) 1532
31 mars 2022
Montant ajusté avant ajustement du projet (y compris le montant ajusté de 2021)
Ajustements annuels)
Actifs incorporels 3730326903 – 10888582902641468613
Total de l’actif 4 711302 454,51 – 10 88858290 4 700413 871,61
Autres créditeurs 39747381105 – 165000 Shenzhen Capstone Industrial Co.Ltd(000038) 097381105
Total du passif 3607297145,44 – 16 50000000 3 590797 145,44
Bénéfices non distribués – 81 322691,30 3 88368323 – 80 933908,07
Total des avantages attribuables au droit de propriété de la société mère 110187151975388368323110575520298
Capitaux propres des actionnaires minoritaires 213378932172773387386152319
Total des capitaux propres du propriétaire 110400530907561141710110961672617
Total du passif et des capitaux propres 471130245451 – 1088858290470041387161
Influence sur le bilan de la société mère
La correction des erreurs comptables n’a aucune incidence sur le bilan de la société mère.
Impact sur le compte de résultat consolidé de la société
1. Janvier – juin 2021
Montant avant ajustement montant après ajustement
Frais de fonctionnement 2 016270 477,37 17 82858161 2 034099 058,98
Frais de vente 44953283281 – 178285816143170425120
Frais généraux 94 524649,26 1 73331853 96 257967,79
Bénéfice net 7177313010 – 1733318537003981157
Résultat net attribuable au propriétaire de la société mère 735603 Chinese Universe Publishing And Media Group Co.Ltd(600373) 5 Ue Furniture Co.Ltd(603600) 3
Résultat des actionnaires minoritaires – 178722993 – 173331853 – 352054846
Total du résultat global 71 77313010
