Nanjing Hicin Pharmaceutical Co.Ltd(300584)
Notes aux états financiers pour l’année 2021
I. Informations de base sur l’entreprise
1. histoire de la société
(ci-après dénommée ” la Société “), anciennement connue sous le nom de Nanjing Nanjing Hicin Pharmaceutical Co.Ltd(300584) Consulting Company Limited, a été enregistrée auprès de l’Administration de l’industrie et du commerce de Nanjing le 15 janvier 2003. La Société a été créée par les personnes physiques Cao Yuping, Jiang Xiaoqun, Jiang Jinyuan, Liu Xiaoquan et Yao Xiaomin, avec un capital social de 10 millions de RMB, dont : Cao Yuping a apporté 6 millions de RMB (60,00%) ; Jiang Xiaoqun a apporté 1 million de RMB (10,00%) ; Jiang Jinyuan a apporté 1 million de RMB (10,00%) ; Liu Xiaoquan a apporté 1 million de RMB (10,00%) ; et Liu Xiaoquan a apporté 1 million de RMB (10,00%). Le capital social de la Société a été approuvé par Nanjing Zhongxin. Le capital social de la Société a été vérifié par la société Nanjing Zhongxin United CPA Firm, Nanjing Zhongxin Huaijing Zi (2003) No. 009 Capital Verification Report.
En juin 2003, conformément à la résolution de l’assemblée des actionnaires de la Société et aux statuts modifiés, la Société a demandé une augmentation du capital social de 20,0 millions RMB et le capital social modifié était de 30,0 millions RMB, dont : Cao Yu Ping a apporté 18,0 millions RMB, soit 60,00% ; Jiang Xiao Qun a apporté 4,5 millions RMB, soit 15,00% ; Jiang Jinyuan a apporté 3,0 millions RMB, soit 10,00%. Jiang Jin Yuan a contribué à hauteur de 3 000000 RMB, soit 10,00% ; Liu Xiao Quan a contribué à hauteur de 3 000000 RMB, soit 10,00% ; Yao Xiaomin a contribué à hauteur de 1 500000 RMB, soit 5,00%. Le capital social modifié a été vérifié par le cabinet d’expertise comptable Nanjing Zhongxin United, Nanjing Zhongxin Huaijing Zi (2003) No. 139 Capital Verification Report.
En juin 2003, la société a changé de nom pour devenir Nanjing Nanjing Hicin Pharmaceutical Co.Ltd(300584) Co.
De décembre 2011 à septembre 2012, le capital social de la Société est passé à 33 823529,00 RMB après plusieurs changements d’actionnariat et une augmentation de capital, et le capital social modifié a été vérifié par le rapport de vérification du capital n° (2012) 00086 de Tianheng Certified Public Accountants Co.
En mai 2013, l’assemblée des actionnaires de la Société a décidé de transformer la Société dans son ensemble en une société anonyme par actions en convertissant les actifs nets de 132646762,38 RMB au 31 décembre 2012 tels qu’audités par le rapport d’audit n° Tianheng Audit n° (2013) 00880 émis par Tianheng CPA Company Limited en un capital social de 6 000,00 RMB dans un rapport de 1:0,4523. Le solde de 72 646762,38 $ a été crédité au surplus de capital. Après la conversion, le capital social de la Société était de 60,0 millions RMB, ce qui a été vérifié par le rapport de vérification du capital n° Tianheng Inspection Zi (2013) 00028 émis par Tianheng Accounting Firm Limited.
Le 9 décembre 2016, la Société a émis 20 000,00 millions d’actions ordinaires en RMB à destination du public, qui ont été cotées à la Bourse de Shenzhen le 12 janvier 2017, conformément à l’approbation de la Commission chinoise de réglementation des valeurs mobilières concernant l’approbation de Nanjing Hicin Pharmaceutical Co.Ltd(300584) l’offre publique initiale d’actions n° [2016] 3055. Le capital social de la Société a été modifié à 80,0 millions de RMB et la licence d’exploitation modifiée de personne morale d’entreprise a été obtenue le 24 mars 2017.
En avril 2018, la Société a augmenté son capital social de 40 000000,00 RMB en vertu d’une résolution de l’assemblée générale des actionnaires, dont la totalité a été transférée du surplus de capital au capital social, ce qui a donné lieu à un capital social modifié de 120000000,00 RMB. Le capital social modifié a été vérifié par le rapport de vérification du capital n° Tianheng Verification No. (2018) 00063 de Tianheng Accounting Firm (Special Ordinary Partnership).
2. lieu d’enregistrement et champ d’activité de la société
Code de crédit social unifié de la société : 913201927453675877 ; siège social : Nanjing, province de Jiangsu ; adresse du siège social : No. 1 Hengfa Road, Nanjing Economic and Technological Development Zone.
Champ d’activité de la société : Fabrication de produits pharmaceutiques (selon le champ d’activité indiqué dans la licence). Développement de produits pharmaceutiques ; développement et production d’extraits de plantes ; vente de produits autoproduits ; commerce d’importation et d’exportation de produits pharmaceutiques et de matières premières (conformément à la réglementation nationale pertinente). (éléments soumis à l’approbation des autorités compétentes avant le début des activités commerciales). La société et ses filiales sont principalement engagées dans la recherche et le développement, la production et la vente de produits pharmaceutiques et d’intermédiaires pharmaceutiques.
3. la portée des états financiers consolidés et les changements qui y sont apportés
La Société a trois filiales incluses dans le périmètre de consolidation en 2021, veuillez vous référer à la Note 7 “Participations dans d’autres entités” pour plus de détails. Il n’y a pas eu de changement dans le périmètre de consolidation de la Société au cours de l’année actuelle par rapport à l’année précédente.
4. l’approbation des états financiers
Ces états financiers ont été approuvés par le conseil d’administration de la société le 21 avril 2022.
II. Base de préparation des états financiers
1. base de préparation
La société prépare ses états financiers selon le principe de la continuité d’exploitation, sur la base de transactions et d’événements qui se sont réellement produits et qui sont comptabilisés et évalués conformément aux Normes comptables pour les entreprises commerciales – Normes de base et aux normes comptables spécifiques, aux directives d’application, aux interprétations et autres dispositions pertinentes publiées par le ministère des Finances.
2. la continuité des activités
Le conseil d’administration de la société estime que la société dispose d’un fonds de roulement suffisant et sera en mesure de poursuivre son activité dans un avenir prévisible d’au moins 12 mois à compter de la date d’approbation des présents états financiers. Par conséquent, le Conseil continue de préparer les états financiers de la Société pour l’exercice clos le 31 décembre 2021 sur la base de la continuité d’exploitation. iii. principales méthodes comptables et estimations comptables
La Société a formulé certaines méthodes comptables et estimations comptables spécifiques pour les transactions et les événements, tels que la comptabilisation des produits, en fonction des caractéristiques réelles de production et d’exploitation et conformément aux normes comptables applicables aux entreprises, comme décrit à la note 3.31 “Produits” de la présente note. Pour une description des principaux jugements et estimations comptables effectués par la direction, veuillez vous référer à la description des “Créances” dans la note III.11.
1. déclaration de conformité aux normes comptables pour les entreprises commerciales
Les états financiers préparés par la société sont conformes aux exigences des normes comptables pour les entreprises commerciales et donnent une image fidèle et complète de la situation financière, des résultats d’exploitation et des flux de trésorerie de la société.
2. période comptable
L’exercice comptable va du 1er janvier au 31 décembre de l’année civile.
3. cycle de fonctionnement
La Société adopte un cycle d’exploitation de 12 mois comme norme de classification de la liquidité de ses actifs et passifs.
4. monnaie de base des comptes
La société utilise le RMB comme monnaie de base des comptes.
5. traitement comptable des regroupements d’entreprises sous contrôle commun et sous contrôle non commun
(1) Regroupement d’entreprises sous contrôle commun
Un regroupement d’entreprises est considéré comme étant sous contrôle commun si toutes les parties impliquées dans le regroupement sont sous le contrôle ultime de la même partie ou des mêmes parties avant et après le regroupement et que ce contrôle n’est pas temporaire. Les actifs et les passifs acquis par les parties se regroupant dans un regroupement d’entreprises sont comptabilisés sur la base de la valeur comptable des actifs et des passifs des parties se regroupant (y compris le goodwill résultant de l’acquisition des parties se regroupant par la partie contrôlante ultime) dans les états financiers consolidés de la partie contrôlante ultime. La différence entre la valeur comptable de l’actif net acquis par la partie consolidante et la valeur comptable de la contrepartie payée pour la consolidation (ou la valeur nominale totale des actions émises) est ajustée contre l’excédent de capital (prime d’émission) ou, si l’excédent de capital (prime d’émission) est insuffisant pour couvrir la réduction, contre les bénéfices non répartis. La date de consolidation est la date à laquelle la partie consolidante obtient effectivement le contrôle de la partie consolidée.
Pour les regroupements d’entreprises sous contrôle commun réalisés par étapes au moyen de transactions multiples, les participations à long terme détenues par la partie consolidante avant qu’elle n’obtienne le contrôle de la partie consolidée sont réduites des bénéfices non distribués d’ouverture ou des bénéfices non distribués actuels pour la période comparative, respectivement, si les gains ou les pertes pertinents, les autres éléments du résultat global et les autres variations des capitaux propres ont été comptabilisés entre la date d’acquisition de la participation initiale et la date à laquelle la partie consolidante et la partie consolidée sont sous le contrôle ultime de la même partie. (2) Entreprises qui ne sont pas sous contrôle commun
(2) Regroupements d’entreprises qui ne sont pas sous contrôle commun
Un regroupement d’entreprises n’est pas sous contrôle commun si les parties impliquées dans le regroupement ne sont pas sous le contrôle ultime de la même partie ou des mêmes parties avant ou après le regroupement. Le coût du regroupement payé par l’acquéreur est la somme des actifs payés, des passifs encourus ou assumés et de la juste valeur des titres de capitaux propres émis pour obtenir le contrôle de l’entreprise acquise à la date d’achat. La différence entre la juste valeur des actifs payés et leur valeur comptable est incluse dans le bénéfice ou la perte de la période. La date d’achat est la date à laquelle l’acheteur obtient effectivement le contrôle de l’entreprise acquise.
L’acquéreur affecte le coût du regroupement à la date d’achat et comptabilise la juste valeur de chacun des actifs, passifs et passifs éventuels identifiables de l’entreprise acquise. La différence entre le coût du regroupement et la juste valeur de la part de l’actif net identifiable de l’entreprise acquise acquise acquise dans le regroupement est comptabilisée en tant que goodwill ; la différence entre le coût du regroupement et la part de l’actif net identifiable de l’entreprise acquise acquise acquise dans le regroupement est comptabilisée dans le résultat de la période.
Pour les regroupements d’entreprises qui ne sont pas sous contrôle commun et qui sont réalisés par étapes au moyen de transactions multiples, la participation dans l’entreprise acquise détenue avant la date d’achat est réévaluée à sa juste valeur à la date d’achat, et la différence entre la juste valeur et la valeur comptable est comptabilisée dans les produits financiers courants ; si la participation dans l’entreprise acquise détenue avant la date d’achat comporte d’autres éléments du résultat global et d’autres variations des capitaux propres, les autres éléments du résultat global qui s’y rapportent Si la participation dans l’entreprise détenue avant la date d’achat implique d’autres éléments du résultat global et des variations des capitaux propres, les autres éléments du résultat global qui s’y rapportent sont transférés aux revenus de placement pour la période à laquelle ils appartiennent à la date d’achat, à l’exception des autres éléments du résultat global découlant de la réévaluation du passif net de l’entreprise détenue ou des variations des actifs nets du régime à prestations définies.
6. méthode de préparation des états financiers consolidés
Le périmètre de consolidation des états financiers consolidés est déterminé sur la base du contrôle et comprend la Société et les filiales de la Société (c’est-à-dire les entités contrôlées par la Société, y compris les entreprises, les parties divisibles des entités émettrices et les entités structurées contrôlées par des entreprises, etc.) Les résultats d’exploitation et la situation financière des filiales sont inclus dans les états financiers consolidés à partir de la date de début du contrôle jusqu’à la date de fin du contrôle.
Les filiales acquises par la Société par le biais de regroupements d’entreprises sous contrôle commun sont incluses dans les états financiers consolidés pour la période de consolidation comme si les filiales étaient incluses dans le périmètre de consolidation lorsque la partie contrôlante ultime de la Société en exerçait le contrôle, avec des ajustements correspondants aux chiffres d’ouverture des états financiers consolidés et aux états comparatifs des périodes précédentes.
Pour les filiales acquises par la Société par le biais de regroupements d’entreprises qui ne sont pas sous contrôle commun, les états financiers des filiales sont ajustés sur la base de la juste valeur de chaque actif et passif identifiable déterminée à la date d’achat lors de la préparation des états financiers de la période de consolidation, et les filiales consolidées sont incluses dans le périmètre de consolidation à partir de la date d’achat.
Lorsque les périodes comptables ou les méthodes comptables adoptées par une filiale ne sont pas cohérentes avec celles de la Société, les états financiers de la filiale sont ajustés si nécessaire en fonction des périodes comptables ou des méthodes comptables de la Société lors de la préparation des états financiers consolidés. Toutes les transactions significatives, les soldes et les gains et pertes non réalisés entre les entreprises du périmètre de consolidation sont éliminés lors de la préparation des états financiers consolidés. Les pertes non réalisées sur des transactions internes ne sont pas compensées s’il existe des preuves que la perte est une perte de valeur sur l’actif correspondant.
Les capitaux propres et le résultat attribuables aux actionnaires minoritaires des filiales sont présentés séparément dans le bilan consolidé sous le poste capitaux propres et dans le compte de résultat consolidé sous le poste résultat net.
Si la part des actionnaires minoritaires dans la perte de la filiale pour la période dépasse la part des actionnaires minoritaires dans la participation d’ouverture de la filiale, le solde doit être éliminé pour réduire les capitaux propres.
Si le contrôle de la filiale d’origine est perdu à la suite de la cession d’une partie de la participation ou autrement, la participation restante est réévaluée à sa juste valeur à la date de la perte de contrôle. La différence entre la somme de la contrepartie reçue pour la cession de la participation et la juste valeur de la participation restante, moins la part de l’actif net de la filiale d’origine calculée sur une base continue à partir de la date d’achat en proportion de la participation d’origine, est incluse dans les revenus de placement de la période au cours de laquelle le contrôle est perdu et le goodwill est éliminé. Les autres éléments du résultat global et les autres variations des capitaux propres liés aux participations dans les filiales d’origine sont transférés aux revenus de placement dans la période où le contrôle est perdu, à l’exception des autres éléments du résultat global découlant de la réévaluation du passif net ou des variations de l’actif net des régimes à prestations définies par l’entité émettrice.
Les termes, conditions et effets économiques de chaque transaction de cession d’une participation dans une filiale sont un ou plusieurs des éléments suivants, indiquant que les transactions multiples doivent être comptabilisées comme un ensemble : (1) les transactions sont conclues simultanément ou après avoir pris en compte les effets des unes et des autres ; (2) les transactions sont conclues simultanément ou après avoir pris en compte les effets des unes et des autres ; et (3) les transactions sont comptabilisées comme un ensemble. (2) les transactions dans leur ensemble conduisent à un résultat commercial complet ; (3) la réalisation d’une transaction dépend de la réalisation d’au moins une autre transaction ; et (4) une transaction n’est pas économique lorsqu’elle est considérée isolément, mais elle l’est lorsqu’elle est considérée avec d’autres transactions.
Si la transaction n’est pas une transaction globale, chacune de ces transactions est comptabilisée séparément comme décrit ci-dessus ; si les transactions sont une transaction globale, chaque transaction est comptabilisée comme une cession de filiale et une perte de contrôle ; toutefois, la différence entre le prix de cession et la part de l’actif net de la filiale correspondant à la cession de la participation pour chaque cession antérieure à la perte de contrôle est comptabilisée dans les états financiers consolidés comme autre Toutefois, la différence entre le prix de cession et la part de l’actif net de la filiale pour chaque cession antérieure à la perte de contrôle est comptabilisée dans les états financiers consolidés en tant qu’autres éléments du résultat global et transférée au compte de résultat dans la période au cours de laquelle le contrôle est perdu.
7) Classification des accords de coentreprise et comptabilisation des opérations conjointes
Les accords de coentreprise sont classés en tant qu’opérations conjointes et coentreprises. Une opération conjointe est un accord conjoint dans lequel les coentrepreneurs ont droit aux actifs et supportent les passifs associés à l’accord. Une coentreprise est un accord conjoint dans lequel les coentrepreneurs ont uniquement des droits sur les actifs nets de l’accord.
Un coentrepreneur doit comptabiliser les éléments suivants en relation avec sa part d’intérêt dans une coentreprise et les comptabiliser conformément aux ASBE pertinentes : (I) comptabilisation des actifs détenus séparément et, pour sa part, des actifs détenus conjointement ; (II) comptabilisation des passifs assumés séparément et, pour sa part, des passifs assumés conjointement ; (III) comptabilisation des recettes provenant de la vente de sa part de la production de la coentreprise. (iii) la comptabilisation des recettes provenant de la vente de sa part de la production de l’opération conjointe ; (iv) la comptabilisation des recettes provenant de la vente de la production de l’opération conjointe au prorata de sa part ; (v) la comptabilisation des dépenses engagées séparément, et au prorata de sa part, des dépenses engagées dans l’opération conjointe.
Lorsqu’une coentreprise apporte ou vend des actifs, etc. à une opération conjointe (sauf si ces actifs constituent une entreprise), seule la part du gain ou de la perte résultant de la transaction qui est attribuable aux autres participants à l’opération conjointe est comptabilisée jusqu’à ce que ces actifs, etc. soient vendus par l’opération conjointe à un tiers. Si une perte de valeur d’un actif qui satisfait, entre autres, aux exigences de l’AS 8 – Dépréciation d’actifs, est encourue sur l’actif mis en vente ou vendu, le partenaire de coentreprise doit comptabiliser cette perte dans son intégralité.
Lorsqu’une coentreprise achète un actif, etc. à une opération conjointe (sauf si l’actif constitue une entreprise), elle ne doit comptabiliser que la partie du gain ou de la perte résultant de la transaction qui est attribuable aux autres participants à l’opération conjointe jusqu’à ce que l’actif, etc. soit vendu à un tiers.
