Hna Investment Group Co.Ltd(000616)
Rapport financier semestriel pour 2022
Hna Investment Group Co.Ltd(000616)
Rapports financiers et états financiers
(pour la période du 1er janvier 2022 au 30 juin 2022)
Table des matières Page I. États financiers
Bilan consolidé 1-2 Compte de résultat consolidé 3 Tableau des flux de trésorerie consolidés 4 État consolidé des variations des capitaux propres 5-6 Bilan de la société mère 7-8 Compte de résultat de la société mère 9 Tableau des flux de trésorerie de la société mère 10 État des variations des capitaux propres de la société mère 11-12 II. Notes aux états financiers 1-95
Hna Investment Group Co.Ltd(000616)
Annexe aux états financiers semestriels pour 2022
I. Informations de base sur la société
(i) Lieu de constitution, forme d’organisation et adresse du siège social
(ci-après dénommée ” la société ” ou ” la société “) était auparavant connue sous le nom de Dalian Bohai Hotel (Group) Company Limited, Dalian Yicheng Group Company Limited, Yicheng Group Company Limited, Yicheng Investment Group Company Limited, qui est une coentreprise de Dalian Bohai Group Company Limited et Dalian Yicheng Investment Group Company Limited. Ltd. et Dalian Rixing Industrial Company, et a été approuvée par la Dalian Physical Reform Commission dans le document n° 62 (1993), et a été établie en tant que société par actions par le biais d’une collecte de fonds dirigée. En octobre 1996, avec l’approbation du document n° 227 de la Commission chinoise de réglementation des valeurs mobilières (CSRC) [1996], la société a fait une première offre publique de 12,5 millions d’actions ordinaires RMB au public et a été cotée et négociée à la Bourse de Shenzhen le 8 novembre 1996 (code boursier Hna Investment Group Co.Ltd(000616) ), et détient désormais une licence commerciale avec le code de crédit social unifié 912102 Hunan Hansen Pharmaceutical Co.Ltd(002412) 78804K.
Au 30 juin 2022, la Société disposait d’un capital social émis cumulé total de 1 430234 425 actions et d’un capital social de 1 430234 425 RMB, suite à la distribution d’actions gratuites, au placement de nouvelles actions, à la conversion du capital social et à l’émission de nouvelles actions au cours des années précédentes. Son siège social est situé au 2129 Changjiang Office Building, n° 123 Changjiang Road, Zhongshan District, Dalian, et son siège social au 1301 Hongyuan Building, n° 4A Jiuxianqiao Road, Chaoyang District, Beijing. L’actionnaire de contrôle est HNA Capital Group Limited et la société n’a pas de propriétaire réel.
(II) Nature de l’activité de la société et principales activités commerciales
Les principaux produits et services de la société et de ses filiales comprennent le développement et la vente de résidences commerciales et de magasins, la gestion de fonds et les services de soins aux personnes âgées.
(iii) Approbation des états financiers
Ces états financiers ont été approuvés pour présentation par le Conseil d’administration de la Société le 23 août 2022.
ii. portée des états financiers consolidés
Un total de 10 filiales ont été incluses dans le périmètre des états financiers consolidés de la période, dont les suivantes
Nom de la filiale Type de filiale Niveau de participation (%) Droits de vote (%)
Ltd. Filiale à part entière Niveau 1 100100
Ltd. Filiale à part entière Niveau 1 100100
Hainan He Yuejia Pension Investment Company Limited Filiale à 100 % Niveau 2 100100
Hainan Hengxing Juyuan Equity Investment Fund Partnership (une société holding) Niveau 1 82,11 82,11
(société en commandite)
Dalian Feiyue Cultural Industry Development Partnership (société en commandite) Entreprise détenue à 100 % Niveau 1 100100
(Partenariat)
Nom de la filiale Type de filiale Niveau Ratio d’actionnariat (%) Ratio de vote (%)
Beijing Yangzheng Investment Company Limited Filiale à part entière Niveau 1 100100
Beijing HNA Jiasheng Senior Care Services Company Limited Filiale à part entière Niveau 2 100100
Tianjin Yicheng Shanshui Real Estate Development Company Limited Filiale à part entière Niveau 1 100100
Tianjin Tangting Commercial Management Company Limited Filiale à part entière Niveau 2 100100
Shanghai Yicun Equity Investment Fund Management Company Limited Filiale de holding Niveau 1 51 51
Pour plus de détails sur les raisons pour lesquelles les ratios de participation des filiales sont différents des ratios de vote et sur la base de la détention de la moitié ou moins des droits de vote tout en continuant à contrôler l’entreprise détenue, veuillez vous référer à la Note VIII. (I) Participations dans les filiales.
Le nombre d’entités incluses dans le périmètre des états financiers consolidés a augmenté de 1 au cours de la période par rapport à la période précédente, dont
Nom Raison de l’augmentation
Hainan Huyue Family Pension Investment Company Limited Investissement et établissement
Pour plus de détails sur la modification du périmètre de consolidation, veuillez vous reporter à la note VII, Modification du périmètre de consolidation.
III. Base de préparation des états financiers
(i) Base de préparation des états financiers
La société comptabilise et évalue les transactions et les événements sur la base des occurrences réelles et conformément aux normes comptables pour les entreprises commerciales – normes de base, aux normes comptables spécifiques pour les entreprises commerciales, aux directives d’application des normes comptables pour les entreprises commerciales, aux interprétations des normes comptables pour les entreprises commerciales et aux autres réglementations pertinentes publiées par le ministère des Finances (ci-après dénommées collectivement “normes comptables pour les entreprises commerciales”). “) pour la comptabilisation et l’évaluation, sur la base desquelles les états financiers sont préparés conjointement avec les dispositions des “Règles pour la préparation de la divulgation d’informations par les sociétés émettant des titres publics n° 15 – Dispositions générales sur l’information financière” de la Commission chinoise de réglementation des valeurs mobilières (révisée en 2014).
(ii) Continuité d’exploitation
La société a évalué sa capacité à poursuivre son activité pendant les 12 mois à compter de la fin de la période de référence et n’a identifié aucune question ou circonstance susceptible de jeter un doute important sur sa capacité à poursuivre son activité. Par conséquent, ces états financiers ont été préparés sur la base de l’hypothèse de la continuité de l’exploitation.
(iii) Base des principes comptables et d’évaluation
La comptabilité de la société est effectuée selon la méthode de la comptabilité d’exercice. Les états financiers sont évalués sur la base du coût historique, à l’exception de certains instruments financiers, qui sont évalués à leur juste valeur. Si un actif est déprécié, une provision pour dépréciation correspondante est constituée conformément à la réglementation en vigueur. iv. principales méthodes comptables, estimations comptables
(i) Déclaration de conformité aux normes comptables des entreprises
Les états financiers préparés par la société sont conformes aux exigences des normes comptables pour les entreprises commerciales et donnent une image fidèle et complète de la situation financière, des résultats d’exploitation, des flux de trésorerie et d’autres informations pertinentes de la société pour la période considérée.
(ii) Période comptable
L’exercice comptable, qui va du 1er janvier au 31 décembre, constitue une année financière.
(iii) Devise des comptes
La monnaie locale des comptes est le RMB.
(iv) Traitement comptable des regroupements d’entreprises sous contrôle commun et sous contrôle non commun
1) Les termes, conditions et effets économiques des transactions effectuées au cours d’un regroupement d’entreprises par étapes sont comptabilisés comme un ensemble si une ou plusieurs des circonstances suivantes s’appliquent
(1) Les opérations sont conclues simultanément ou après avoir pris en compte leurs effets mutuels.
(2) Les transactions dans leur ensemble sont nécessaires pour atteindre un résultat commercial complet.
(3) La réalisation d’une opération dépend de la réalisation d’au moins une autre opération.
(4) Une transaction n’est pas économique lorsqu’elle est considérée isolément, mais elle est économique lorsqu’elle est considérée avec d’autres transactions.
2) Regroupements d’entreprises sous contrôle commun
Les actifs et les passifs acquis par la Société dans un regroupement d’entreprises sont évalués à leur valeur comptable dans les états financiers consolidés de la partie contrôlante ultime à la date du regroupement pour les actifs et les passifs de la partie en cours de regroupement (y compris le goodwill résultant de l’acquisition de la partie en cours de regroupement par la partie contrôlante ultime). La différence entre la valeur comptable des actifs nets acquis lors du regroupement et la valeur comptable de la contrepartie payée pour le regroupement (ou la valeur nominale totale des actions émises) est ajustée par rapport à la prime d’émission dans l’excédent de capital, ou par rapport aux bénéfices non distribués si la prime d’émission dans l’excédent de capital est insuffisante pour couvrir la réduction.
S’il existe une contrepartie éventuelle et qu’un passif ou un actif prévisionnel doit être comptabilisé, la différence entre le montant de ce passif ou actif prévisionnel et le montant du règlement ultérieur de la contrepartie éventuelle est ajustée en fonction de l’excédent de capital (prime de capital ou prime d’émission) et, si l’excédent de capital est insuffisant, en fonction des bénéfices non distribués. Pour les regroupements d’entreprises qui sont finalement réalisés par le biais de transactions multiples, s’il s’agit d’une transaction globale, les transactions sont comptabilisées comme une seule transaction pour obtenir le contrôle ; s’il ne s’agit pas d’une transaction globale, la différence entre le coût d’investissement initial de la participation à long terme à la date d’obtention du contrôle et la somme de la valeur comptable de la participation à long terme avant d’atteindre la consolidation plus la valeur comptable de la nouvelle contrepartie payée pour l’acquisition supplémentaire d’actions à la date de consolidation, est ajustée contre Excédent de capital ; si l’excédent de capital n’est pas suffisant pour couvrir la réduction, l’ajustement est effectué dans les bénéfices non répartis. Pour les participations détenues avant la date de consolidation, les autres éléments du résultat global comptabilisés à la suite de l’adoption de la méthode de la mise en équivalence ou de la comptabilisation selon la norme de comptabilisation et d’évaluation des instruments financiers ne sont pas comptabilisés jusqu’à ce que la cession de la participation soit comptabilisée sur la même base que la cession directe des actifs ou des passifs concernés par l’entité émettrice ; les autres éléments du résultat global comptabilisés dans l’actif net de l’entité émettrice, autres que le résultat net, les autres éléments du résultat global et la distribution des bénéfices, à la suite de l’adoption de la méthode de la mise en équivalence ne sont pas comptabilisés jusqu’à ce que la cession de la participation soit comptabilisée sur la même base que la cession directe des actifs ou des passifs concernés par l’entité émettrice. Les changements dans les capitaux propres du propriétaire autres que le résultat net, les autres éléments du résultat global et la distribution de bénéfices comptabilisés à la suite de l’adoption de la méthode de mise en équivalence ne sont pas comptabilisés jusqu’à ce que l’investissement soit cédé et transféré au résultat de la période en cours.
3) Regroupements d’entreprises qui ne sont pas sous contrôle commun
La date d’achat est la date à laquelle la Société obtient effectivement le contrôle de l’entreprise acquise, c’est-à-dire la date à laquelle le contrôle des actifs nets ou des décisions de production et d’exploitation de l’entreprise acquise est transféré à la Société. La société considère généralement qu’un transfert de contrôle est réalisé lorsque les conditions suivantes sont également remplies.
(i) Le contrat ou l’accord de regroupement d’entreprises a été approuvé par l’autorité interne de la société.
(ii) Si la question du regroupement d’entreprises nécessite l’approbation des autorités publiques compétentes, cette approbation a été obtenue.
③ Les procédures nécessaires au transfert des droits de propriété ont été effectuées.
④La société a payé une partie substantielle du prix de la fusion et a la capacité et le plan pour payer le montant restant.
⑤ La société a effectivement contrôlé les politiques financières et opérationnelles de l’entreprise acquise, et a bénéficié des avantages correspondants et assumé les risques correspondants.
La société évalue les actifs payés, les passifs encourus ou assumés en contrepartie d’un regroupement d’entreprises à leur juste valeur à la date d’achat, et la différence entre la juste valeur et la valeur comptable est comptabilisée dans le résultat de la période en cours.
La société comptabilise le goodwill pour la différence entre le coût du regroupement et la part de la juste valeur des actifs nets identifiables de l’entreprise acquise acquis lors du regroupement ; la différence entre le coût du regroupement et la part de la juste valeur des actifs nets identifiables de l’entreprise acquise acquis lors du regroupement, après examen, est comptabilisée dans le résultat de la période en cours.
Pour les regroupements d’entreprises qui ne sont pas sous contrôle commun et qui sont réalisés par étapes au moyen d’opérations d’échange multiples, s’il s’agit d’une opération groupée, chaque opération est comptabilisée comme une prise de contrôle unique ; s’il ne s’agit pas d’une opération groupée, si la méthode de la mise en équivalence est utilisée pour les participations détenues avant la date de consolidation, la somme de la valeur comptable de la participation dans l’entreprise acquise détenue avant la date d’achat et du coût de la nouvelle participation à la date d’achat est utilisée comme coût d’investissement initial de cette participation. Les autres éléments du résultat global comptabilisés à la suite de l’adoption de la méthode de comptabilisation à la valeur de consolidation pour les participations détenues avant la date d’achat sont comptabilisés sur la même base que la cession directe des actifs ou passifs concernés par l’entreprise détenue lors de la cession de la participation. Lorsqu’une participation détenue avant la date de consolidation est comptabilisée selon la norme de comptabilisation et d’évaluation des instruments financiers, la somme de la juste valeur de la participation à la date de consolidation et du coût de l’investissement supplémentaire est utilisée comme coût initial de l’investissement à la date de consolidation. La différence entre la juste valeur et la valeur comptable de la participation précédemment détenue et les variations cumulées de la juste valeur précédemment incluses dans les autres éléments du résultat global doivent être transférées en totalité dans les produits des placements pour la période à la date de consolidation.
4. les frais engagés dans le cadre de la fusion
Les honoraires d’intermédiaires tels que les honoraires d’audit, de services juridiques, d’évaluation et de conseil et les autres coûts directement liés encourus dans le cadre d’un regroupement d’entreprises sont imputés au résultat courant lorsqu’ils sont encourus ; les coûts de transaction pour l’émission de titres de capitaux propres dans le cadre d’un regroupement d’entreprises sont déduits des capitaux propres s’ils sont directement attribuables à la transaction de capitaux propres.
(v) Méthodes de préparation des états financiers consolidés
1. le périmètre de consolidation
Le périmètre de consolidation des états financiers consolidés de la Société est déterminé sur la base du contrôle, toutes les filiales (y compris les entités distinctes contrôlées par la Société) étant incluses dans les états financiers consolidés.
2. les procédures de consolidation
La Société prépare ses états financiers consolidés sur la base de ses propres états financiers et de ceux de chacune de ses filiales, et sur la base d’autres informations pertinentes. La société prépare des états financiers consolidés en considérant l’ensemble du groupe d’entreprises comme une seule entité comptable, reflétant la situation financière, les résultats d’exploitation et les flux de trésorerie du groupe d’entreprises dans son ensemble, conformément aux exigences de comptabilisation, d’évaluation et de présentation des normes comptables pertinentes pour les entreprises et conformément à des méthodes comptables uniformes.
Tous inclus dans les états financiers consolidés
