Pylon Technologies Co.Ltd(688063)
Notes aux états financiers
2021 Annuel
Montant en RMB I. Informations de base sur la société
Pylon Technologies Co.Ltd(688063) (ci-après dénommée la Société ou l’Entreprise) était auparavant connue sous le nom de Shanghai Zhongxing Painan Energy Technology Co. Ltd. a été créée par ZTE New Communications Co., Ltd. et enregistrée auprès de la branche Pudong New Area de l’administration de l’industrie et du commerce de Shanghai le 28 octobre 2009 et a obtenu une licence d’entreprise personne morale avec le numéro d’enregistrement 310115001161947, avec un capital social de 33 millions de RMB au moment de la création. Ltd. a été transformée en une société anonyme par actions dans son ensemble avec le 30 avril 2016 comme date de base et enregistrée auprès de l’administration de l’industrie et du commerce de Shanghai le 30 septembre 2016, son siège social étant situé dans la nouvelle zone de Pudong, à Shanghai. La société détient désormais une licence d’exploitation avec un code de crédit social unifié de 9131 Shenzhen Overseas Chinese Town Co.Ltd(000069) 5826254X, un capital social de 154844 500 RMB et un nombre total de 154844 500 actions (valeur nominale de 1 RMB par action). Dont 72 377200 actions sont des actions A avec des conditions de vente limitées et 82 107300 actions sont des actions A avec des conditions de vente illimitées. Les actions de la société ont été cotées à la Bourse des sciences et des technologies de la Bourse de Shanghai le 30 décembre 2020.
La société appartient au secteur de la fabrication de machines et d’équipements électriques. Ses principales activités sont la recherche et le développement, la production et la vente de batteries de stockage d’énergie. Les principaux produits sont : les systèmes de batteries de stockage d’énergie et les cellules électriques.
Ces états financiers ont été approuvés par le Conseil d’administration de la Société lors de sa 20e réunion tenue le 7 avril 2022.
La Société a inclus quatre filiales, à savoir Jiangsu Zhongxing Painan Battery Company Limited, Huangshi Zhongxing Painan Energy Technology Company Limited, Jiangsu Painan Energy Technology Company Limited et Shanghai Painan New Energy Technology Company Limited, dans le périmètre des états financiers consolidés pour la période considérée, dont les détails figurent aux notes VI et VII des présents états financiers.
II. Base de préparation des états financiers
(i) Base de préparation
Les états financiers de la société ont été préparés sur la base de la continuité de l’exploitation.
(ii) Évaluation de la continuité de l’exploitation
Il n’y a pas de questions ou de circonstances qui jettent un doute important sur la capacité de la société à poursuivre son activité pendant les 12 mois suivant la fin de la période de référence.
III. Principales méthodes comptables et estimations comptables
(i) Déclaration de conformité avec les ASBEs
Les états financiers préparés par la société sont conformes aux exigences des normes comptables pour les entreprises commerciales et donnent une image fidèle et complète de la situation financière, des résultats d’exploitation et des flux de trésorerie de la société ainsi que d’autres informations pertinentes.
(ii) Période comptable
L’exercice comptable commence le 1er janvier et se termine le 31 décembre de l’année civile.
(iii) Cycle d’exploitation
La société fonctionne selon un cycle d’exploitation court et utilise 12 mois comme classification de liquidité pour les actifs et les passifs.
(iv) Devise de base des comptes
Le RMB est utilisé comme monnaie de base des comptes.
(v) Traitement comptable des regroupements d’entreprises sous contrôle commun et sous contrôle non commun
1) Traitement comptable des regroupements d’entreprises sous le même contrôle
Les actifs et les passifs acquis par la Société dans le cadre d’un regroupement d’entreprises sont évalués à la valeur comptable de la partie regroupée dans les états financiers consolidés de la partie contrôlante ultime à la date du regroupement. La Société ajuste le surplus de capital par la différence entre la part des capitaux propres de la partie en cours de consolidation dans les états financiers consolidés de la partie exerçant le contrôle ultime et le total de la valeur comptable de la contrepartie payée pour la fusion ou de la valeur nominale des actions émises ; si le surplus de capital n’est pas suffisant pour l’élimination, il est ajusté contre les bénéfices non répartis.
2) Comptabilisation des regroupements d’entreprises qui ne sont pas sous contrôle commun
Si le coût de consolidation est inférieur à la part de la juste valeur des actifs nets identifiables de l’entreprise acquise lors de la fusion, la juste valeur de chaque actif, passif et passif éventuel identifiable de l’entreprise acquise et l’évaluation du coût de consolidation sont d’abord révisées, et après la révision, le coût de consolidation est encore Si, après cet examen, le coût de la consolidation est toujours inférieur à la part de la juste valeur des actifs nets identifiables de l’entreprise acquise lors de la consolidation, la différence est comptabilisée dans le résultat de la période en cours.
(vi) Présentation des états financiers consolidés
La société mère inclut toutes les filiales sous son contrôle dans le périmètre de consolidation des états financiers consolidés. Les états financiers consolidés sont basés sur les états financiers de la société mère et de ses filiales, qui sont préparés par la société mère conformément à l’AS 33 – États financiers consolidés, sur la base d’autres informations pertinentes.
(vii) Critères de détermination de la trésorerie et des équivalents de trésorerie
L’encaisse présentée dans l’état des flux de trésorerie représente l’encaisse et les dépôts qui sont facilement disponibles pour le décaissement. Les équivalents de trésorerie sont des placements détenus par une entreprise qui ont une courte échéance, sont très liquides, sont facilement convertibles en des montants connus de trésorerie et sont soumis à un risque insignifiant de changement de valeur.
(viii) Opérations en devises étrangères et conversion des états en devises étrangères
1. conversion des opérations en devises étrangères
Lors de la comptabilisation initiale, les transactions en devises étrangères sont converties en RMB en utilisant une approximation du taux de change au comptant à la date de la transaction. À la date du bilan, les éléments monétaires libellés en devises étrangères sont convertis en utilisant le taux de change au comptant à la date du bilan. Les différences de change résultant des différences de taux de change, autres que les différences de change sur le principal et les intérêts des emprunts spéciaux en devises étrangères liés à l’acquisition d’actifs éligibles à la capitalisation, sont incluses dans le résultat de la période ; les éléments non monétaires libellés en devises étrangères évalués au coût historique sont toujours convertis en utilisant une approximation du taux de change au comptant à la date de la transaction, sans changer leurs montants en RMB. Les éléments non monétaires évalués à leur juste valeur en devises étrangères sont convertis en utilisant le taux de change au comptant à la date à laquelle la juste valeur a été déterminée, la différence étant imputée au résultat courant ou aux autres éléments du résultat global.
2) Conversion des états financiers en devises étrangères
Pour les postes du bilan, les actifs et les passifs sont convertis en utilisant le taux de change au comptant à la date du bilan ; pour les postes des capitaux propres, à l’exception des postes “bénéfices non distribués”, le taux de change au comptant à la date de la transaction est utilisé ; pour les postes du compte de résultat, les postes de produits et de charges sont convertis en utilisant une approximation du taux de change au comptant à la date de la transaction. Les écarts de conversion résultant de la conversion susmentionnée des états financiers en monnaie étrangère sont inclus dans les autres éléments du résultat global.
(ix) Instruments financiers
1) Classification des actifs et passifs financiers
Lors de la comptabilisation initiale, les actifs financiers sont classés dans les trois catégories suivantes : (1) actifs financiers comptabilisés au coût amorti ; (2) actifs financiers à la juste valeur par le biais des autres éléments du résultat global ; et (3) actifs financiers à la juste valeur par le biais du résultat net.
Lors de la comptabilisation initiale, les passifs financiers sont classés dans les quatre catégories suivantes : (1) les passifs financiers à la juste valeur par le biais du compte de résultat ; (2) les passifs financiers résultant de transferts d’actifs financiers qui ne remplissent pas les conditions de décomptabilisation ou d’une implication continue dans les actifs financiers transférés ; (3) les contrats de garantie financière qui ne relèvent pas des points (1) ou (2) ci-dessus, et les prêts qui ne relèvent pas du point (1) ci-dessus et qui sont prêtés à des taux d’intérêt inférieurs à ceux du marché. les engagements ; et (4) les passifs financiers évalués au coût amorti.
2. base de la comptabilisation, de l’évaluation et de la décomptabilisation des actifs et passifs financiers
(1) Base de comptabilisation et évaluation initiale des actifs et passifs financiers
Un actif ou un passif financier est comptabilisé lorsque l’entreprise devient partie à un contrat d’instrument financier. Lorsqu’un actif ou un passif financier est initialement comptabilisé, il est évalué à sa juste valeur ; pour les actifs et passifs financiers à la juste valeur par le biais du compte de résultat, les coûts de transaction connexes sont comptabilisés directement dans le compte de résultat ; pour les autres catégories d’actifs ou de passifs financiers, les coûts de transaction connexes sont inclus dans le montant initialement comptabilisé. Toutefois, si la société comptabilise initialement une créance qui ne contient pas de composante de financement significative ou si la société ne considère pas la composante de financement dans les contrats de moins d’un an, l’évaluation initiale est effectuée conformément au prix de transaction tel que défini dans l’ASBE n° 14 – Produits des activités ordinaires.
(2) Évaluation ultérieure des actifs financiers
1) Actifs financiers évalués au coût amorti
L’évaluation ultérieure se fait au coût amorti en utilisant la méthode du taux d’intérêt effectif. Les gains ou les pertes découlant d’actifs financiers évalués au coût amorti qui ne font pas partie d’une relation de couverture sont inclus dans le résultat lorsqu’ils sont décomptabilisés, reclassés, amortis selon la méthode du taux d’intérêt effectif ou lorsqu’une dépréciation est comptabilisée.
2) Investissements dans des instruments de dette évalués à la juste valeur par le biais des autres éléments du résultat global
L’évaluation ultérieure est effectuée à la juste valeur. Les intérêts, les pertes ou gains de dépréciation et les gains ou pertes de change calculés selon la méthode du taux d’intérêt effectif sont inclus dans le résultat de la période, tandis que les autres gains ou pertes sont inclus dans les autres éléments du résultat global. Lors de la décomptabilisation, le gain ou la perte cumulé(e) précédemment inclus(e) dans les autres éléments du résultat global est transféré(e) des autres éléments du résultat global au résultat de la période en cours.
3) Investissements dans des instruments de capitaux propres à la juste valeur par le biais des autres éléments du résultat global
La juste valeur est utilisée pour l’évaluation ultérieure. Les dividendes reçus (autres que ceux attribuables au recouvrement du coût de l’investissement) sont comptabilisés dans le résultat de la période, et les autres gains ou pertes sont comptabilisés dans les autres éléments du résultat global. Lors de la décomptabilisation, le gain ou la perte cumulé précédemment inclus dans les autres éléments du résultat global est transféré hors des autres éléments du résultat global et inclus dans les bénéfices non répartis.
4) Actifs financiers à la juste valeur par le biais du profit ou de la perte
Les gains ou pertes (y compris les produits d’intérêts et de dividendes) résultant de l’évaluation ultérieure à la juste valeur sont inclus dans le résultat de la période, sauf si l’actif financier fait partie d’une relation de couverture.
(3) Évaluation ultérieure des passifs financiers
1) Passifs financiers à la juste valeur par le biais du profit ou de la perte
Cette catégorie comprend les passifs financiers détenus à des fins de transaction (y compris les dérivés qui sont des passifs financiers) et les passifs financiers désignés comme étant à la juste valeur par le biais du compte de résultat. Ces passifs financiers sont ensuite évalués à leur juste valeur. Le montant de la variation de la juste valeur des passifs financiers désignés comme étant à la juste valeur par le biais du compte de résultat découlant des variations du risque de crédit propre à l’entreprise est inclus dans les autres éléments du résultat global, à moins que ce traitement ne crée ou n’amplifie une discordance comptable dans le compte de résultat. Les autres gains ou pertes découlant de ces passifs financiers (y compris les charges d’intérêts, les variations de la juste valeur autres que celles découlant des variations du risque de crédit propre à l’entreprise) sont inclus dans le résultat de la période, sauf si le passif financier fait partie d’une relation de couverture. Lors de la décomptabilisation, le gain ou la perte cumulé précédemment inclus dans les autres éléments du résultat global est transféré hors des autres éléments du résultat global et inclus dans les bénéfices non répartis.
2) Passifs financiers résultant du transfert d’actifs financiers qui ne remplissent pas les conditions de décomptabilisation ou de l’implication continue dans les actifs financiers transférés.
sont évalués conformément aux dispositions pertinentes de l’AS 23 – Transferts d’actifs financiers.
3) Les contrats de garantie financière qui ne relèvent pas des points 1) ou 2) ci-dessus, et les engagements de prêt qui ne relèvent pas du point 1) ci-dessus et qui concernent des prêts à des taux d’intérêt inférieurs à ceux du marché.
Après leur comptabilisation initiale, ils sont ensuite évalués à la valeur la plus élevée entre : (i) le montant de la provision pour pertes déterminé conformément aux dispositions relatives à la dépréciation des instruments financiers ; et (ii) le montant initialement comptabilisé, moins l’amortissement cumulé déterminé conformément aux dispositions pertinentes de l’ASBE 14 – Produits des activités ordinaires.
4) Passifs financiers évalués au coût amorti
Les passifs financiers sont évalués au coût amorti en utilisant la méthode du taux d’intérêt effectif. Les gains ou les pertes découlant des passifs financiers qui sont évalués au coût amorti et qui ne font pas partie d’une relation de couverture sont comptabilisés en résultat lorsqu’ils sont décomptabilisés et amortis selon la méthode du taux d’intérêt effectif.
(4) Décomptabilisation d’actifs et de passifs financiers
1) Les actifs financiers sont décomptabilisés lorsqu’une des conditions suivantes est remplie.
① Les droits contractuels de recevoir des flux de trésorerie de l’actif financier ont pris fin.
② L’actif financier a été transféré et le transfert satisfait aux exigences de décomptabilisation des actifs financiers selon l’AS 23 – Transfert d’actifs financiers.
2) Un passif financier (ou une partie d’un passif financier) est décomptabilisé en conséquence lorsque l’obligation actuelle du passif financier (ou de la partie du passif financier) a été exécutée.
3. base de comptabilisation et d’évaluation du transfert des actifs financiers
Lorsque l’entreprise transfère la quasi-totalité des risques et des avantages liés à la propriété d’un actif financier, elle décomptabilise l’actif financier et comptabilise les droits et les obligations découlant du transfert ou conservés dans celui-ci comme un actif ou un passif distinct ; lorsqu’elle conserve la quasi-totalité des risques et des avantages liés à la propriété de l’actif financier, elle continue de comptabiliser l’actif financier transféré. Si l’entreprise ne transfère ni ne conserve la quasi-totalité des risques et avantages liés à la propriété d’un actif financier, elle décomptabilise l’actif financier et comptabilise les droits et obligations découlant du transfert ou conservés lors de celui-ci comme un actif ou un passif distinct, respectivement, (1) si elle ne conserve pas le contrôle de l’actif financier ; (2) si elle conserve le contrôle de l’actif financier, elle comptabilise l’actif financier concerné dans la mesure de son implication continue dans l’actif financier transféré et comptabilise le passif concerné en conséquence. L’actif financier est comptabilisé dans la mesure de l’implication continue dans l’actif financier transféré, et le passif correspondant est comptabilisé en conséquence.
Si les conditions de décomptabilisation sont réunies pour un transfert d’un actif financier dans son ensemble, la différence entre : (1) la valeur comptable de l’actif financier transféré à la date de décomptabilisation ; (2) le montant de la contrepartie reçue pour le transfert de l’actif financier et le montant de la variation cumulée de la juste valeur qui serait autrement comptabilisée directement en autres éléments du résultat global correspondant à la partie décomptabilisée (l’actif financier transféré est un instrument d’emprunt évalué à la juste valeur par le biais des autres éléments du résultat global) ; et (3) le montant de la contrepartie reçue pour le transfert de l’actif financier. (les actifs financiers transférés sont des investissements dans des instruments de dette à la juste valeur par le biais des autres éléments du résultat global). Si une partie d’un actif financier est transférée et que la partie transférée dans son ensemble remplit les conditions de décomptabilisation, la valeur comptable de l’actif financier dans son ensemble avant le transfert est répartie entre la partie décomptabilisée et la partie continuée à être comptabilisée sur la base de leurs justes valeurs relatives respectives à la date du transfert, et la différence entre (1) la valeur comptable de la partie décomptabilisée ; (2) la contrepartie de la partie décomptabilisée, et (3) la juste valeur de la partie continuée à être comptabilisée. la somme du montant correspondant à la partie décomptabilisation du montant cumulé des variations de la juste valeur qui avait été comptabilisé directement dans les autres éléments du résultat global (les actifs financiers concernés par le transfert sont des investissements dans des instruments de dette évalués à la juste valeur par le biais des autres éléments du résultat global).
4. méthodologie de détermination de la juste valeur des actifs et passifs financiers
La société utilise des techniques d’évaluation appropriées aux circonstances et étayées par des données disponibles suffisantes et d’autres informations pour déterminer la juste valeur des actifs et passifs financiers concernés. La Société utilise la hiérarchie suivante de données pour les techniques d’évaluation et les utilise dans l’ordre : (1) Les données de niveau 1 sont des prix cotés non ajustés sur des marchés actifs pour des actifs ou des passifs identiques qui sont disponibles à la date d’évaluation.
(2)
