Table des matières
I. A propos de la substitution et de la libération d’actions …… Pages 1-3 II. À propos de l’histoire …… Pages 3-30 III. Sur les parties liées et l’indépendance …… Pages 30-98 IV. A propos de la conformité …… Pages 98-113 v. A propos des incitations à l’actionnariat …… Pages 113117 vi. Sur le résultat d’exploitation …… Pages 117161 vii. Sur les ventes externes …… Pages 161195 viii. sur le modèle de vente …… Pages 195220 ix. A propos des clients …… Pages 220247 x. A propos des coûts et des achats …… Pages 247285 xi. A propos des marges brutes …… Pages 285313 xii. à propos des fonds monétaires et des comptes à recevoir …… Pages 313344 xiii. Sur les inventaires …… Pages 344378 xiv. Sur les actifs non courants …… Pages 378406 xv. sur les frais de vente …… pp. 406436 xvi. sur les frais généraux et les coûts de R&D …… pp. 436455 xvii. sur les contrats importants …… pp. 455473 xviii. sur d’autres sujets …… Page 473479
À propos de Zhejiang Hongxin Technology Co.
Demande d’introduction en bourse d’actions et d’inscription sur le GEM
Ltd.
Lettre Tianjian [2022] n° 1179
Bourse de Shenzhen.
Nous avons reçu la ” Lettre d’examen et d’enquête sur la demande d’introduction en bourse d’actions et d’inscription sur le GEM de Zhejiang Hongxin Technology Company Limited ” (Lettre d’examen et d’enquête [2022] n° 010446, ci-après dénommée la ” Lettre d’examen et d’enquête “) mentionnée par Caitong Securities Co.Ltd(601108) . (ci-après dénommée Hongxin Technology ou la Société) mentionnée dans la lettre d’enquête sur l’audit, et nous avons procédé à une vérification prudente des questions financières de Zhejiang Hongxin Technology Company Limited (ci-après dénommée Hongxin Technology ou la Société), et nous faisons rapport ci-dessous. I. Substitution et libération de participations (Question 3 de la lettre d’enquête de l’audit)
Selon les documents de demande, il y avait de nombreuses participations dans l’historique de l’émetteur, qui avaient toutes été libérées avant le dépôt, notamment la participation de Wang Aigou et sa libération, la participation de Taizhou Jiesheng et sa restauration, la participation de Xiao Jian et sa restauration, et la participation de Zhang Guiying et sa libération.
L’Émetteur est prié de.
(1) en ce qui concerne l’évolution de l’actionnariat par procuration, le processus de dissolution, la source des fonds pour l’actionnariat ou l’actionnariat par procuration, le flux des fonds et la concordance des preuves pertinentes, etc., indiquer si les actionnariats par procuration et les dissolutions successives de l’émetteur sont authentiques et effectifs et si les procédures de changement d’actionnariat sont légales et conformes.
(2) En ce qui concerne le prix et la base de tarification des participations successives et leur libération, et s’il existe une différence par rapport au prix des participations de la même période, etc., pour expliquer si les changements de capitaux propres en relation avec les participations sont équitables, si les paiements de transfert de capitaux propres ont été effectués en temps opportun, si les participations ont toutes été réellement libérées avant la déclaration, et s’il existe un transfert d’avantages ou d’autres accords d’avantages non divulgués.
(3) Expliquer le contexte et les raisons du grand nombre de participations détenues au nom de l’émetteur, les raisons et le caractère raisonnable des participations et des participations détenues au nom de l’émetteur, et si les participations sont toujours détenues au nom de l’émetteur et si elles sont libérées, en tenant compte des circonstances pertinentes des actionnaires et de la relation entre les actionnaires.
(b) les raisons de l’existence de litiges ou de litiges potentiels.
Le sponsor et l’avocat de l’émetteur sont priés de donner un avis clair et d’expliquer si la période de blocage des actions détenues par les parties concernées est conforme à la réglementation pertinente.
Il est demandé au commanditaire et au comptable déclarant d’expliquer s’il existe d’autres accords non divulgués en matière de participation confiée, de participation en fiducie ou d’intérêts de la part des actionnaires de l’émetteur, en particulier le contrôleur effectif, les administrateurs, les superviseurs, les cadres supérieurs et leurs proches associés, en tenant compte de la vérification des flux financiers des actionnaires de contrôle, du contrôleur effectif, des administrateurs, des superviseurs et des cadres supérieurs de l’émetteur.
(a) Le commanditaire et l’expert-comptable déclarant sont invités à indiquer s’il existe d’autres participations indirectes, participations fiduciaires ou accords d’intérêts non divulgués entre les actionnaires de l’émetteur, en particulier le propriétaire réel, les administrateurs, les superviseurs, les cadres supérieurs et leurs proches collaborateurs, en tenant compte de la vérification des flux financiers de l’actionnaire de contrôle de l’émetteur, du propriétaire réel, des administrateurs, des superviseurs, des cadres supérieurs et de leurs proches collaborateurs.
1. les procédures de vérification
Nous avons vérifié les flux bancaires des personnes physiques clés concernées, y compris le contrôleur de facto de la Société, son conjoint et ses enfants, les administrateurs et les superviseurs (à l’exception des administrateurs indépendants), la personne en charge des ventes et des achats, le responsable financier et le caissier au cours de la période de référence, impliquant un total de 335 comptes de cartes bancaires de 25 personnes physiques. Les détails sont les suivants
N° Nom Identité Nombre de cartes bancaires (une)
1 Wang Wenzhi Actionnaire de contrôle, contrôleur de facto et président du conseil d’administration 25
2 Zheng Xiangjuan épouse de Wang Wenzhi 27
3 Wang Yi’an Enfant adulte de Wang Wenzhi, ancien caissier 14
4 Pak Keung Directeur 15
5 Hong Chong En Directeur 8
6 Yang Jiaxin Administrateur 18
7 Wang Mi Président du comité de surveillance 20
8 Yao Fenfei Superviseur 21
9 Fang Weiguo Superviseur 19
10 Yang Song Directeur général 5
11 Lu Minxian Vice-président exécutif Directeur général 16
12 Wang Wujie Directeur général adjoint, chef des ventes nationales 15
13 Xiao Miao Directeur général adjoint, chef des ventes externes 16
14 Wang Xuanxuan Directeur général adjoint, directeur financier 9
15 Wang Lei Directeur général adjoint, secrétaire du conseil d’administration 8
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N° Nom Identité Nombre de cartes bancaires (une)
16 Peng Qunyi Chef du département des achats 19
17 Shi Haiping Directeur du département des finances 16
18 Huang Xuefang Ancien caissier 31
19 Zhang Haiying Ancien caissier 2
20 Wang Yuting Caissière 10
21 Sun Pei Pei Caissier 17
22 Chen Bin Collaborateur recherche et développement 1
23 Wang Juying Autres personnels connexes 1
24 Wang He Nui Autres personnels connexes 1
25 Jiang Meiying Autres personnels connexes 1
Total 335
Tous les mouvements du bénéficiaire effectif, de son conjoint et de ses enfants ont été vérifiés ligne par ligne. Un échantillon de toutes les transactions uniques de 50 000 RMB ou plus, et des transactions inhabituelles de moins de 50 000 RMB, a été vérifié pour détecter les transactions importantes sans explication raisonnable, ou les dépôts ou retraits fréquents et importants d’espèces d’autres personnes physiques concernées. 2) Conclusion de la vérification
Après vérification, nous sommes d’avis qu’il n’y a pas d’autres participations confiées, de participations fiduciaires ou d’arrangements d’intérêts non divulgués par les actionnaires de la Société, en particulier le bénéficiaire effectif.
II. à propos de l’historique (Question 4 de la lettre d’enquête sur l’audit)
Les documents de demande montrent que.
(1) Au cours de la période de référence, Taizhou Jiesheng, un nouvel actionnaire de l’Émetteur, était un actionnaire de société en commandite et il y avait un historique de participation pour le compte de l’Émetteur. en novembre 2017, Xiao Jian a transféré une partie de sa participation à Bai Qiang au prix de 0,85 RMB par action, ce qui était inférieur au prix de transfert des actions pour la même période ; Bai Qiang détient actuellement 16,5% des actions de l’Émetteur.
(2) En novembre 2010, CITIC Decca a acquis une participation de 15% dans l’Émetteur par le biais d’un brevet de design pour un prix de 14 117600 RMB ; en septembre 2017, CITIC Decca a transféré la totalité de sa participation pour un prix total de 1 234800 RMB. Afin de renforcer le capital versé de la Société, les actionnaires de l’Émetteur ont constitué les 14 117600 RMB susmentionnés en termes monétaires en juin 2020.
(3) En 2013, l’Émetteur a conclu un accord de vente avec KIC pour une durée de 5 ans, qui stipule que Page 3 sur 479
KIC a le droit exclusif de vendre à certains clients aux États-Unis ; en 2018, KIC a intenté un procès contre l’Émetteur pour rupture de contrat. Par conséquent, l’Émetteur a procédé au traitement comptable approprié et a ajusté les actifs nets au 30 juin 2020 comme date de base de la conversion en réduisant l’excédent de capital découlant de la prime d’actualisation de 116051 700 RMB à 98 232500 RMB.
L’Émetteur est prié de.
(1) en se référant à l’histoire de Taizhou Jiesheng, au contenu principal de l’accord de partenariat, aux biographies des partenaires au cours des cinq dernières années et aux entreprises dans lesquelles Taizhou Jiesheng a investi et qu’elle contrôle, expliquer si la source de financement de Taizhou Jiesheng et de ses partenaires pour investir dans l’émetteur est légale et conforme, et s’il existe une relation entre Taizhou Jiesheng et ses partenaires et l’émetteur et son contrôleur de facto, ses directeurs et superviseurs, ses clients et fournisseurs, etc., une participation, des transactions commerciales en capital ou une concurrence commerciale avec l’émetteur. (2) S’il existe une relation entre Taizhou Jiesheng et ses partenaires et l’émetteur et son contrôleur, ses directeurs et superviseurs, ses clients et fournisseurs actuels, etc., s’il existe une connexion, une participation, des transactions commerciales en capital ou une concurrence commerciale avec l’émetteur.
(2) Le contexte et les raisons de la participation au capital de l’émetteur, si le prix de la participation au capital est équitable et si la source de fonds est légale et conforme, et s’il existe un lien, une participation, des transactions commerciales en capital ou une concurrence commerciale avec l’émetteur entre PAK et l’émetteur, son contrôleur de facto, ses directeurs et superviseurs, ses clients et fournisseurs, etc., à la lumière de la biographie de PAK, de ses investissements et des entreprises sous son contrôle au cours des 5 dernières années.
(3) Expliquer si le transfert de participations dans l’Émetteur par CITIC Decca est équitable, si les procédures pertinentes sont légales et conformes, si l’apport non monétaire et la méthode de constitution de l’apport en capital sont légaux et conformes, et si le traitement comptable pertinent est conforme aux dispositions de l’ASBE, en tenant compte du contexte et des raisons de la participation de CITIC Decca et de l’apport non monétaire.
(4) Expliquer, à la lumière du contenu principal et du déroulement du litige KIC, si le litige constitue un impact négatif sur la production et l’exploitation de l’émetteur, si l’émetteur a conclu des accords de droits de vente exclusifs avec d’autres clients ou des circonstances similaires ; expliquer, à la lumière de la question de savoir si le traitement comptable relatif au litige est conforme aux dispositions de l’ASBE, si le traitement comptable susmentionné a affecté le rapport d’audit et les informations sur la conversion des actions, etc.
