Code boursier : Shenzhen Capstone Industrial Co.Ltd(000038) Abréviation boursière : *ST DATONG Numéro d’annonce : 2022069 Shenzhen Capstone Industrial Co.Ltd(000038)
annonce de la réponse à la lettre de demande de renseignements de la bourse de shenzhen concernant le rapport semestriel pour 2022
La société et tous les membres du conseil d’administration garantissent que le contenu de l’annonce est vrai, précis et complet et qu’il n’y a pas de faux enregistrements, de déclarations trompeuses ou d’omissions importantes.
Shenzhen Capstone Industrial Co.Ltd(000038) (ci-après dénommée la ” Société “) a reçu la ” Lettre d’enquête sur le rapport semestriel de Shenzhen Capstone Industrial Co.Ltd(000038) 2022 ” (Lettre d’enquête sur le rapport semestriel [2022] n° 36 du ministère des entreprises) de la part de la Bourse de Shenzhen, la Société a procédé à un auto-examen et à une vérification minutieux, et a répondu à la Bourse de Shenzhen conformément aux exigences pertinentes. La Société a fait une réponse à la Bourse de Shenzhen conformément aux exigences pertinentes. La réponse est la suivante.
1) Au cours de la période considérée, votre société a réalisé des recettes d’exploitation de 975 millions RMB, soit une baisse de 29,06 % en glissement annuel, et un bénéfice net attribuable à la société mère de 72 332400 RMB, soit une augmentation de 162,29 %. Parmi eux, l’activité de gestion de la chaîne d’approvisionnement a réalisé un revenu d’exploitation de 851 millions de RMB, soit une baisse de 31,63 % en glissement annuel, et l’activité cosmétique a réalisé un revenu d’exploitation de 651,71 millions de RMB, soit une baisse de 82,41 % en glissement annuel, s’il vous plaît.
(1) Expliquer le principal modèle commercial de la gestion de la chaîne d’approvisionnement au cours de la période de référence, les montants des ventes des cinq principaux clients et les informations de base des clients susmentionnés (y compris, mais sans s’y limiter, le nom, la date de création, le capital social, les principales activités et les principales données opérationnelles, l’affiliation, etc.)
Réponse : Modèle commercial principal de la gestion de la chaîne d’approvisionnement.
L’activité de la société en matière de chaîne d’approvisionnement se concentre sur les produits en vrac tels que le charbon et le concentré de minerai de fer, en concevant des solutions de chaîne d’approvisionnement ciblées pour les clients et en fournissant des services de circulation de la chaîne de valeur complète tels que l’approvisionnement et la distribution, la logistique complète, la gestion des stocks et le conseil en information, formant ainsi un modèle caractéristique de “chaîne complète de services industriels”. Les principaux processus opérationnels sont les suivants.
I. Achat de charbon aux fournisseurs, stockage du charbon dans des ports tels que le port de Jingtang et le port de Huaneng Caofeidian, recherche de commandes auprès de clients en aval et livraison aux clients dans les ports.
ii. acheter du charbon auprès des fournisseurs en fonction de la demande des clients, et effectuer la livraison à bord après que les fournisseurs aient expédié le charbon sur les navires des clients.
Les montants des ventes des cinq premiers clients, ainsi que les informations de base des clients susmentionnés, sont les suivants
Montant en millions de RMB
Clients Montant des ventes (hors Date de création Capital social Activité principale Type d’entreprise Affiliation
(taxe)
Client I 39 591,871999/5/17659857188 Biens ou technologies Filiale d’entreprises centrales Non
RMB10,000000 Société d’importation et d’exportation de produits techniques
Client II 8 357,022008/5/15 50 millions RMB Exploitation de charbon Entreprise d’État Non
Renminbi
7 350,16 RMB13 000000 Production d’électricité
Client III 2005/5/26 RMB 2005/5/26 Commerce et transport d’électricité Entreprise d’État Non
Entreprise
Client IV 6 977,772016/3/8 RMB500 millions Charbon et fabrication Entreprises d’État Non
RMB Ventes de produits
Client V 4,804.302021/4/14 RMB50 million Charbon et fabrication Entreprises d’Etat Non
RMB Ventes de produits
Total 67 081,12
(2) Décrivez la méthode de comptabilisation des revenus (méthode brute/méthode nette) et la base des règles pour votre entreprise de gestion de la chaîne d’approvisionnement, en tenant compte des principales fonctions et des rôles spécifiques assumés par votre entreprise dans le domaine de la gestion de la chaîne d’approvisionnement, des politiques de prix, des conditions de règlement et des modes de règlement avec les clients et les fournisseurs, etc. Réponse : I. Principales fonctions et rôles spécifiques de la société dans le secteur de la gestion de la chaîne d’approvisionnement : Le secteur de la chaîne d’approvisionnement de la société se concentre sur les produits en vrac tels que le charbon et le concentré de minerai de fer. L’achat de marchandises auprès des fournisseurs est considéré comme un inventaire de la société, et après l’obtention des marchandises, celles-ci sont vendues aux clients. L’achat et la vente sont basés sur le rapport d’inspection de la qualité émis par des institutions de test tierces qualifiées comme base de qualité, et la quantité indiquée sur le changement des droits de cargaison de charbon sur le site émis par chaque port comme base de quantité pour l’émission de la déclaration de règlement et de la confirmation.
II. politique de prix pour les affaires de gestion de la chaîne d’approvisionnement avec les clients et les fournisseurs
Le prix de référence ± le prix d’ajustement de la qualité, où le prix de référence est généralement le prix du marché de référence ou l’indice des prix de l’industrie du charbon (CCI) au moment convenu, et le prix d’ajustement de la qualité est généralement déterminé sur la base des résultats réels des tests des indicateurs de qualité contractuels tels que le pouvoir calorifique du charbon, le soufre total de base, les cendres de base sèches et d’autres indicateurs de qualité contractuels et combiné avec les règles d’ajustement convenues. La méthode de tarification du prix de référence ± prix ajusté en fonction de la qualité est une méthode de tarification couramment adoptée dans le domaine du commerce du charbon et l’adoption de ce modèle de tarification par la société est conforme à la pratique commerciale.
III. les conditions de règlement.
Achat auprès des fournisseurs : Après la signature du contrat, l’acheteur paie à l’avance pour les marchandises, et après la réception du paiement par le vendeur, le vendeur suivra les procédures de changement des droits de fret du site. Une fois le transfert terminé et les résultats du laboratoire tiers émis, les deux parties émettront la déclaration de règlement avec le rapport d’inspection de la qualité et la preuve du transfert des droits de fret, et la déclaration de règlement sera confirmée par les deux parties sous scellé et le solde sera réglé selon le principe de plus de remboursement et moins de compensation, suivi par l’émission de factures spéciales de TVA. Ventes aux clients : Après que les marchandises expédiées par le vendeur sont arrivées sur le site désigné par l’acheteur ou après que le chargement du navire a été effectué, l’acheteur paie les marchandises après que la quantité livrée a été confirmée par les deux parties ou par les unités désignées par les deux parties, et qu’un certificat complet et valide de transfert des droits sur les marchandises a été signé par les deux parties. L’acheteur paiera le solde du prix d’achat après que le vendeur aura fourni une facture TVA complète, un certificat de qualité, un certificat de quantité et un certificat de transfert de propriété complet et valide.
Mode de règlement : virement bancaire, remise.
IV. les méthodes et règles de comptabilisation des produits fondées sur.
Conformément aux normes comptables et à la Circulaire sur la mise en œuvre stricte des normes comptables pour les entreprises et la mise en œuvre effective du rapport annuel des entreprises pour 2021 publiée par le ministère des Finances, la Commission de supervision et d’administration des actifs d’État du Conseil d’État, la CBRC et la SFC en décembre 2021 II.(Ⅰ) 3. Lorsque la vente de biens par une entreprise à un client implique la participation d’autres parties, l’entreprise ne doit pas se limiter à la forme juridique du contrat, mais doit considérer ensemble tous les faits et circonstances pertinents et… évaluer si la marchandise particulière était sous son contrôle avant d’être transférée au client et déterminer si son propre statut dans la transaction était celui de principal responsable ou d’agent. Lorsqu’elle contrôle le produit, son statut est celui de la personne principalement responsable et les revenus sont comptabilisés selon la méthode brute ; lorsqu’elle ne contrôle pas le produit, son statut est celui d’un agent et les revenus sont comptabilisés selon la méthode nette.
Lorsqu’une entreprise vend des marchandises à un client, elle évalue si elle contrôle la marchandise en question avant de la transférer au client et détermine si son propre statut dans la transaction est celui d’une personne principalement responsable ou d’un agent. S’il contrôle la marchandise, son statut de principal responsable est comptabilisé comme revenu selon la méthode brute ; s’il n’est pas le principal responsable du contrat, le revenu est comptabilisé selon la méthode nette.
(I) Reconnaissance des revenus selon la méthode brute
La société achète des marchandises auprès de fournisseurs pour les détenir en tant que stock de la société en fonction de la demande des clients, acquiert les marchandises et vend ensuite les marchandises aux clients. Selon les dispositions pertinentes de la norme sur les revenus, en tenant compte des termes du contrat et de la substance de la transaction, la société est une partie à la transaction dans le contrat conclu, supporte les conséquences de la transaction directement et a l’autonomie de choisir le fournisseur, supporte le risque de changement de prix et d’arriéré du stock et est le principal responsable, et reconnaît les revenus selon la méthode brute. Le montant de la transaction de l’activité de reconnaissance des revenus selon la méthode brute était de 853837 325,54 $ et le montant des revenus reconnus selon la méthode brute était de 853837 325,54 $, soit 100,29 % du ratio global des revenus de la chaîne d’approvisionnement.
(II) Reconnaissance des revenus selon la méthode du net
Certains des fournisseurs de charbon de la société sont sur une base de livraison à bord du navire, c’est-à-dire que le vendeur effectue la livraison lorsque les marchandises franchissent le bastingage du navire au port d’embarquement désigné. Selon cette méthode, le fournisseur et la société complètent le transfert des droits de cargaison des marchandises en signant le “Certificat de transfert des droits de cargaison” comme convenu dans le contrat d’achat et de vente. Au cours de cette période, il y a un flux réel de marchandises et la société acquiert temporairement le droit aux marchandises, mais compte tenu de la nature transitoire du droit aux marchandises acquis dans le cadre de l’activité commerciale de la société, les produits sont comptabilisés selon la méthode du solde net sur la base d’une application prudente de la nouvelle norme sur les produits. Le montant des transactions pour lesquelles les revenus ont été comptabilisés selon la méthode nette s’élevait à 72 255323,15 $ ; l’impact des fluctuations du marché a fait que le coût d’achat des opérations individuelles a été supérieur au prix de vente, et par conséquent, le montant des revenus comptabilisés selon la méthode nette était de 2 433777,63 $, ce qui représente -0,29 % des revenus globaux de la chaîne d’approvisionnement.
(3) Expliquez les raisons et la justification de la baisse significative du bénéfice net en glissement annuel malgré la baisse du chiffre d’affaires au cours de la période de référence, ainsi que les raisons et la justification de la baisse des marges bénéficiaires brutes en glissement annuel pour l’activité de la chaîne d’approvisionnement et l’activité de gestion des capitaux privés.
Réponse : I. Les raisons de la baisse du revenu et de la marge bénéficiaire brute de l’activité de la chaîne d’approvisionnement.
En raison de l’ajustement stratégique, l’activité globale du segment de la chaîne d’approvisionnement s’est contractée et, dans le même temps, en raison de l’impact superposé de la politique de contrôle des épidémies et de restriction des prix et du ralentissement économique général, la société a ajusté le volume d’affaires de certains de ses anciens clients, ce qui a entraîné une baisse du revenu de l’activité de la chaîne d’approvisionnement de la société. Afin de maintenir l’activité, les contrats annuels d’achat et de vente signés avec les clients devaient être respectés, ce qui nécessitait l’achat de charbon à des prix élevés et la vente de charbon dans les limites de la politique de prix, ce qui a directement entraîné une augmentation des coûts de la société, et donc une baisse de la marge bénéficiaire brute également. ii. les raisons de la baisse de la marge bénéficiaire brute de l’activité de gestion des capitaux privés.
L’État a également pris en compte la situation globale et a continué à renforcer les services financiers dans les zones les plus touchées par l’épidémie et a introduit diverses politiques de soutien sur le terrain pour aider les entreprises des industries touchées par l’épidémie à se redresser et à se développer, notamment en encourageant les institutions financières à réduire les taux d’intérêt réels des prêts, à réduire les frais et les charges, et en adoptant des politiques de report du remboursement du principal et des intérêts des prêts, ce qui a fortement soutenu la reprise stable de l’économie nationale. L’entreprise a également soutenu la reprise de l’économie nationale. La société a répondu positivement à l’appel national et a pris des mesures pour réduire les taux de prêt à ses clients. Le taux d’intérêt annualisé moyen de l’activité de gestion de capitaux privés au cours du premier semestre de l’année a diminué à 10,02 %, contre 10,97 % pour la même période de l’année précédente, tandis que les principales dépenses de la société, telles que les frais de gestion et les frais de vente, n’ont pas changé de manière significative, ce qui a entraîné une baisse de la marge bénéficiaire brute de l’activité de gestion de capitaux privés.
2) Depuis que Sigma CPA (Special General Partnership) (” Sigma “) a émis un rapport d’audit sans opinion sur le rapport financier de votre société pour l’année 2021 (la base de l’opinion sans opinion comprenait l’enquête de la société par la Commission chinoise de réglementation des valeurs mobilières, le caractère raisonnable de la provision pour dépréciation des créances, le rachat à terme et l’obligation de combler la différence), la marge bénéficiaire brute de votre société a diminué. Les actions de la société font l’objet d’un avertissement de risque de radiation de la cote depuis le 6 mai 2022. Veuillez expliquer, point par point, l’état d’avancement de l’élimination de l’impact des questions relatives au rapport d’audit sans opinion pour 2021 sur votre société, et si votre société risque d’être radiée de la cote en vertu de la règle 9.3.11(III) des règles régissant la cotation des actions (révision de 2022), et si oui, veuillez fournir une indication complète du risque.
Réponse : Le rapport d’audit émis par Sigma sur le rapport financier de la société pour l’année 2021 n’est pas en mesure d’exprimer une opinion sur les points suivants.
I. Enquête de la Commission chinoise de réglementation des valeurs mobilières.
Progrès : Le 3 septembre 2021, la Société a reçu l'” Avis de dépôt d’une affaire par la Commission chinoise de réglementation des valeurs mobilières ” (dossier CSRC n° 00720214), dans lequel la CSRC a décidé de déposer une affaire contre la Société pour des irrégularités présumées en matière de divulgation d’informations (Annonce n° 2021038). Le 25 août 2022, la Société a reçu une lettre de notification préalable de pénalité administrative de la CSRC (Annonce n° 2022062), le contenu principal de la notification préalable était qu’une partie de l’activité publicitaire de sa filiale, Zhejiang Sike Culture Communication Company Limited, était soupçonnée d’être fictive, ce qui a eu pour effet de gonfler les revenus de la Société de 161644 548,90 RMB et son bénéfice total de 161644 548,90 RMB. En 2016, les recettes d’exploitation de la Société ont été gonflées de 96 412442,87 RMB et le bénéfice total correspondant a été gonflé de 96 412442,87 RMB, représentant 31,4 % du bénéfice total divulgué pour la période ; en 2017, les recettes d’exploitation de la Société ont été gonflées de 65 232106,03 RMB et le bénéfice total correspondant a été gonflé de 65 232106,03 RMB, représentant 14,5 % du bénéfice total divulgué pour la période. La société et certains de ses directeurs et cadres supérieurs de l’époque ont été sanctionnés. Si le résultat final implique un ajustement rétrospectif des années précédentes, la société procédera à un ajustement et à une divulgation après les procédures de révision correspondantes.
II. le caractère raisonnable de la provision pour dépréciation des comptes clients
Progrès : La société communique activement avec les institutions concernées et s’efforce d’éliminer dès que possible les questions susmentionnées impliquées dans les avis non représentés, et il n’y a pas de dernier progrès pour le moment.
3. le rachat à terme et l’obligation de déficit en ce qui concerne les questions sur lesquelles un avis ne peut être exprimé
Progrès : La société communique activement avec les institutions concernées et s’efforce d’éliminer le plus rapidement possible les questions susmentionnées pour lesquelles il est impossible d’exprimer une opinion.
Si les problèmes susmentionnés ne sont pas résolus d’ici à ce que la société publie son rapport annuel 2022 en 2023, il y aura un risque de résiliation de la cotation, comme le stipule le point (III) de la règle 9.3.11 des règles régissant la cotation des actions (révision de 2022).
3. le 26 août 2022, votre société a publié l'” Annonce de la réception de la notification préalable de pénalité administrative de la CSRC “, qui indiquait que votre société avait reçu la ” notification préalable de pénalité administrative et d’interdiction de marché ” (” notification préalable “) de la CSRC le 25 août, et que la société concernée, Vision Media, qui a été acquise par votre société dans le cadre d’une restructuration majeure des actifs en 2015. (1) Veuillez expliquer l’impact des fausses écritures sur les rapports financiers publiés par votre société au cours de la période précédente, et s’il existe des erreurs comptables ou des fausses écritures importantes au cours de la période précédente qui doivent être ajustées rétrospectivement, veuillez remplir les procédures d’examen pertinentes et les obligations de divulgation d’informations en temps opportun.
Réponse : La société a reçu un avis préalable de pénalité administrative de la CSRC, la société n’a pas encore reçu la lettre de décision de pénalité et il n’y a pas encore de résultat final de la pénalité, la société a déposé une demande de plaidoyer et d’audience. Lorsque le résultat final est disponible, si le résultat final implique le public
